习题与实训参***
一）填空题。
1、库存现金、银行存款、其他货币资金。
2、严格职责分工、加强现金管理实行交易分开、实施内部稽核加强监督检查、实施定期轮岗制度。
3、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款。
4、清查核对、 定期、不定期。
5、定额备用金、 非定额备用金。
6、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。
7、银行本票、银行汇票、商业汇票、支票、托收承付、委托收款、汇兑、 信用卡。
8、商业承兑汇票、银行承兑汇票。
个月。10、现金支票、转账支票、普通支票。
11、支取现金、办理转账。
12、转账、支取现金。
二）判断题。
三）单项选择题。
1、a 2、d 3、a 4、a 5、 b
6、c 7、c 8、b 9、a 10、d
11、d 12、d 13、d 14、a 15、a
16、a 17、d 18、b
四）多项选择题。
1、a b c 2、a b c d 3、a c d 4、a c d 5、a b c d
6、c d 7、a b d 8、a b e 9、b c d 10、a b c
11、a c e 12、a b c e 13、a b c 14、a b e 15、a b
16、a b c d
五）名词解释。
答案参照教材有关内容（略）
六）思考题。
答案参照教材有关内容（略）
七）实务操作题
实务操作（2-1）
1、借：库存现金1 600
贷：银行存款1 600
2、借：其他应收款 ——刘江1 500
贷：库存现金1 500
3、借：银行存款54 000
贷：应收账款 ——甲单位54 000
4、借：原材料——a材料100 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 17 000
贷：银行存款117 000
5、借：应付账款——丙单位20 000
贷：银行存款20 000
6、借：应收账款——丁单位58 500
贷：主营业务收入50 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 8 500
7、借：管理费用1 650
贷：其他应收款——刘江1 500
库存现金150
8、借：银行存款18 000
贷：库存现金18 000
9、借：银行存款58 500
贷：应收账款——丁单位58 500
10、借：管理费用2 000
贷：银行存款2 000
11、借：材料采购——b材料80 000
应交税费——应交增值税（进项税额） 13 600
贷：银行存款93 600
12、借：应收票据146 250
贷：主营业务收入125 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 21 250
13、借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 200
贷：库存现金200
14、借：库存现金200
贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 200
实务操作（2-2）
银行存款余额调节表。
2023年6月30日。
实务操作（2-3）
1、借：其他货币资金——银行汇票存款50 000
贷：银行存款50 000
2、借：其他货币资金——外埠存款100 000
贷：银行存款100 000
3、借：原材料45 000
应交税费——应交增值税（进项税额7 650
贷：其他货币资金——银行汇票存款50 000
银行存款2 650
4、借：原材料80 000
应交税费——应交增值税（进项税13 600
银行存款6 400
贷：其他货币资金——外埠存款100 000
5、借：其他货币资金——银行本票存款20 000
贷：银行存款20 000
6、借：管理费用2 300
贷：其他货币资金——信用卡存款2 300
第二章货币资金
一 单项选择题。1 我国会计核算中的货币资金指的是 a.库存现金b.银行存款。c.有价 d.库存现金银行存款其他货币资金2 不包括在现金使用范围内的业务是 a 结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.支付职工福利费d.支付银行借款利息3 企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是 a.现金b....
第二章货币资金
1.从银行提取现金1500元备用。2.采购员 因公出差预借差旅费700元。3.出差回来，报销差旅费500元，交回多余现金200元。4.职工李平报销医药费300元。5.从银行提取现金5000元，备发工资。6.以现金5000元，支付本月职工工资。7.销售产品一批，价款10000元，增值税款1700元，款...
第二章货币资金
1 单选题。1.不包括在现金使用范围内的业务是。a.支付职工福利费 b.结算起点以下的零星支出。c.向个人收购农副产品 d.支付银行借款利息。2.实行定额备用金制度，报销时的会计分录是。a.借记 管理费用 贷记 库存现金 b.借记 备用金 贷记 库存现金 c.借记 管理费用 贷记 备用金 d.借记 ...