一、单项选择题。
1、我国会计核算中的货币资金指的是（）
a.库存现金b.银行存款。
c.有价**d.库存现金银行存款其他货币资金2、不包括在现金使用范围内的业务是（）
a .结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.
支付职工福利费d.支付银行借款利息3、企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是（）a.现金b.
银行存款c.其他应收款d.其他货币资金。
4、企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应事先报经（）审查批准。
a.本企业财务机构负责人b.上级主管部门c.开户银行d.财税部门。
5、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）a.委托收款b.物资采购c.应收账款d.其他货币资金。
6、在企业的现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）a.财务费用b.销售费用c.
管理费用d.营业外支出7、有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（）
a.在“银行对账单余额”项下，加：3000元b.
在“银行对账单余额”项下，减：3000元c.在“企业存款日记账余额”项下，加：
3000元d.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元。
8、企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是（）a.专用存款账户b.基本存款账户c.临时存款账户d.一般存款账户9、下列各项不属于其他货币资金的是（）
a.银行本票存款b.存出投资款c.信用卡存款d.有价**。
二、多项选择题。
1、根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）
a.向个人收购农副产品支付的价款b.出差人员随身携带的差旅费c.支付给职工的工资及各项福利费用d.采购原材料支付的价款e.按照国家规定发给个人的科技进步奖。
2、下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）a.暂时将账户借给其他企业使用b.签发没有资金保证的远期支票c.支票必须由指定人员签发。
d.根据业务需要开设多个基本存款账户。
e.根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款3、会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是（）a.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项b.
企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项c.银行已经收款入账，企业尚未收款入账的款项d.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项e.
企业、银行收付款同时入账。
4、下列事项中，不符合银行结算纪律的是（）a.考虑企业的未来现金收入，签发了一张远期支票。
b.在不影响企业自身业务的情况下，将账户暂时借给他人使用c.根据自身业务需要，企业可开立多个基本存款账户d.支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发。
e.企业是否付款由其自主决定，不用考虑账户是否有足够的资金5、现金溢缺的会计核算涉及的科目有（）
a.待处理财产损溢b.管理费用。
c.其他应收款d.营业外收入e.营业外支出6、下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）a.银行汇票存款b.信用证保证金存款。
c.库存现金d.在途货币资金e.
存出投资款7、企业应当在附注中披露与外币折算有关的信息包括（）a .企业及其境外经营选定的记账本位币及选定的原因b.采用近似汇率的，近似汇率的确定方法c.
记账本位币发生变更的，说明变更理由。
d.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响e.计入当期损益的汇兑差额8、其他货币资金包括（）
a.银行存款b.外埠存款。
c.备用金d.存出投资款e.信用卡存款。
三、判断题。
1、企业以现金支付职工奖金50 000元。（）2、出纳人员监管会计稽核工作。（）
3、现金清查时发现现金溢余，将溢余金额计入“待处理财产损溢”科目，后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，冲减当期管理费用。（）
4、企业到外地进行零星或临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项，应借记“其他货币资金---外埠存款”科目，贷记“银行存款”科目。（）
5、银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）6、将现金存入银行或从银行提取现金可以编制付款凭证，也可编制收款凭证。（）7、企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。
（）8、企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）
9、银行汇票存款结算后余额只能从首款单位收取，不能从银行转回。（）10、外币业务主要包括企业**或者卖出以外币计价的商品或者劳务；企业借入或者借出外币资金；企业承担或清偿以外币计价的债务等。（）四、会计业务题。
1、某企业2023年4月发生经济业务如下：
1）4月2日，出纳员开出现金支票3 000元，补充库存现金。（2）4月4日，财审部报销办公用品款，以现金支付160元。（3）4月7日，李某出差预借差旅费1000元，以现金支付。
4）4月9日，对现金进行清查，发现现金短款200元。期末无法查明原因，经批准计入当期费用。
5）4月17日，由当地银行汇往b市某银行临时采购货款40 000元。（6）4月18日，李某出差回来，报销差旅费850元。
7）4月20日，在b市购买原材料，增值税专用发票注明价款30 000元，增值税额5 100元，材料尚未运到。转回临时采购账户剩余存款。要求：根据上述业务编制会计分录。
2、某公司于2023年3月末收到某银行转来对账单，对账单余额为25000元，公司在该银行的银行存款余额为16 000元。经查，存在下列未达账项：（1）企业于月末存入银行的转账支票2 000元，银行尚未入账。
（2）委托银行代收的销货款12 000元，银行已经收到入账，企业尚未收到银行的收款通知。（3）银行代付本月**费4 000元，企业尚未收到银行的付款通知。
4）企业于月末开出转账支票3 000元，持票人尚未到银行办理转账手续。要求：根据资料填写下列银行存款余额调节表。银行存款余额调节表2023年3月31日项目银行对账单余额。
加：企业已收银行未收款项减：企业已付银行未付款项调节后余额。
金额。项目。
企业存款日记账余额。
金额。加：银行已收企业未收款项减：银行已付企业未付款项调节后余额。
五、案例分析题。
小李刚参加工作，在a公司做出纳员工作，遇到过下列情况：
1）在两次例行的现金清查中，分别发现现金短缺100元和现金溢余50元。小李弄不明白原因，为保全自己的面子，息事宁人，现金短缺的100元他自己补上，现金溢余的50元自己收起。
2）每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额，加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行存款的实有数，而且每次做完银行存款余额调节表后，立即将未入账的款项登记入账。
要求：分析小李对上述业务的处理是否正确，给出正确答案。
第二章货币资金
1.从银行提取现金1500元备用。2.采购员 因公出差预借差旅费700元。3.出差回来，报销差旅费500元，交回多余现金200元。4.职工李平报销医药费300元。5.从银行提取现金5000元，备发工资。6.以现金5000元，支付本月职工工资。7.销售产品一批，价款10000元，增值税款1700元，款...
第二章货币资金
1 单选题。1.不包括在现金使用范围内的业务是。a.支付职工福利费 b.结算起点以下的零星支出。c.向个人收购农副产品 d.支付银行借款利息。2.实行定额备用金制度，报销时的会计分录是。a.借记 管理费用 贷记 库存现金 b.借记 备用金 贷记 库存现金 c.借记 管理费用 贷记 备用金 d.借记 ...
第二章货币资金
习题与实训参 一 填空题。1 库存现金 银行存款 其他货币资金。2 严格职责分工 加强现金管理实行交易分开 实施内部稽核加强监督检查 实施定期轮岗制度。3 外埠存款 银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 存出投资款。4 清查核对 定期 不定期。5 定额备用金 非定额备用金。6 基本存款账户 一般存...