1．单选题。
1. 不包括在现金使用范围内的业务是。
a. 支付职工福利费 b. 结算起点以下的零星支出。
c. 向个人收购农副产品 d. 支付银行借款利息。
2. 实行定额备用金制度，报销时的会计分录是。
a. 借记“管理费用”，贷记“库存现金”
b. 借记“备用金”，贷记“库存现金”
c. 借记“管理费用”，贷记“备用金”
d. 借记“库存现金”，贷记“备用金”
3. 在企业的银行存款账户中，不能办理现金支取的账户是（ ）
a. 基本存款账户 b. 临时存款账户
c. 专用存款账户 d. 一般存款账户
4. 银行汇票的提示付款期限为自出票日期。
a. 1个月 b. 3个月。
c. 4个月 d. 6个月。
5. 下列项目中，不属于其他货币资金的是。
a. 向银行委托的银行承兑汇票。
b. 委托银行开出的银行汇票。
c. 存入**公司准备购买**的款项。
d. 汇款到外地开立采购专户的款项。
2．多选题。
1. 下列各项中，包括在广义现金范围的项目有。
a. 银行汇票 b. 个人支票 c. 旅行支票 d.银行存款 e.商业汇票。
2. 可以支出现金的业务有。
a. 向个人收购农副产品 b. 各种劳保支出 c. 差旅费支出 d. 缴纳税金。
e. 偿还短期借款。
3. 现金溢缺的核算设计的会计科目有。
a. 其他应收款 b. 财务费用 c.营业外收入 d.营业外支出 e. 待处理才财产损益。
4. 下列经济事项中，不符合银行结算纪律要求的有。
a. 不影响企业自身业务时，可暂时将账户借给他人使用。
b. 考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票。
c. 不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定。
d. 支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发。
5. 银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符，其原因可能为。
a. 应收的货款未办理托收手续 b. 企业方面记账错误。
c. 银行方面记账有错误d. 企业没有收到收款通知。
e. 持票人未到银行办理转账。
6 在下列项目中，属于其他货币资金的有。
a. 收到的商业汇票。
b. 收到债务人交来的银行汇票。
c. 存入**公司准备购买**的款项。
d. 银行本票存款。
e. 信用证存款。
三。 判断题。
1. 清点库存现金发现短缺时，如有“白条”可以抵库。
2. 库存现金日记账和库存现金总账都应逐日逐笔地进行登记。
3. 企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。
4. 临时存款帐不能提取现金。
5. 企业从银行转来的对账单上发现的未入账业务，可以对账单为依据进行记账。（
6. 企业银行存款实有额通常需要通过编制银行存款余额调节表的方法进行确定。（
7. 企业银行存款日记账不能反映银行存款实有数只是因为存在未达账项。
四．根据以下a公司发生的业务做出会计分录。
1）3月1日a公司向蓝天公司赊销一批商品，价款为200 000元，增值税为34 000元。
2）3月1日，a公司向开户行申请签发银行汇票一份，汇票金额为40 000元，交采购员持往上海采购材料。
3）3月5日，a公司在对库存现金进行的不定期清查中，发现现金短缺200元；9月8日查明，现金短缺是由于出纳在业务员报销出差费时多支付200元。
4）3月17日，采购员交来发票账单，从上海购入材料25 000元，增值税4 250元，对方代垫运费1 400元，材料尚未运达企业。
5）3月20日，上述材料已到并验收入库。
6）3月27日，收到银行转来多余款项收款通知，将去上海购料的结余款6 500元转回入账。
(7)a公司2023年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元，银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账；企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账；企业委托银行代收某公司购货款48000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账；银行代企业支付**费4000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。
8) a公司对所属的销售部门实行定额备用金制度，定额为2000元，规定每周报销一次。设立备用金时，财务部开出现金支票给销售部。一周后，销售部经办人员凭各种发票到财务部报销，报销金额为 1200元，均为销售费用，会计部门以现金补足销售部门的备用金限额。
一段时间以后，该企业认为该项备用金没有继续设置的必要，决定取消这项备用金。若销售部门最后一次报销的金额为785元，并将多余的现金交回出纳。要求做出各个阶段的会计处理。
第二章货币资金
一 单项选择题。1 我国会计核算中的货币资金指的是 a.库存现金b.银行存款。c.有价 d.库存现金银行存款其他货币资金2 不包括在现金使用范围内的业务是 a 结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.支付职工福利费d.支付银行借款利息3 企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是 a.现金b....
第二章货币资金
1.从银行提取现金1500元备用。2.采购员 因公出差预借差旅费700元。3.出差回来，报销差旅费500元，交回多余现金200元。4.职工李平报销医药费300元。5.从银行提取现金5000元，备发工资。6.以现金5000元，支付本月职工工资。7.销售产品一批，价款10000元，增值税款1700元，款...
第二章货币资金
习题与实训参 一 填空题。1 库存现金 银行存款 其他货币资金。2 严格职责分工 加强现金管理实行交易分开 实施内部稽核加强监督检查 实施定期轮岗制度。3 外埠存款 银行汇票存款 银行本票存款 信用卡存款 存出投资款。4 清查核对 定期 不定期。5 定额备用金 非定额备用金。6 基本存款账户 一般存...