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一、选择题。
1．除现金流量表以外，我国会计上所界定的现金概念指的是企业的 (
a．库存现金 b．银行存款 c．其他货币资金 d．有价**。
2．企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经 ( 审查批准。
a．上级部门 b．工商部门 c．开户银行 d．税务部门。
3．异地托收承付结算每笔的金额起点为 ( 元
a．1000 b．10000 c．50000 d．100000
4．下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用于异地结算的是 (
a．支票结算方式b．委托收款结算方式 c．汇兑结算方式 d．银行本票结算方式。
5．下列各项中，不属于“其他货币资金”账户核算内容的是 (
a．信用证存款 b．银行汇票存款 c．存出投资款d．备用金。
6．按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资等现金的支取，只能通过 ( 办理。
a．基本存款账户 b．一般存款账户 c．临时存款账户 d．专用存款账户。
7．对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，企业应当 (
a．根据“银行对账单”记录的金额入账 b．根据“银行存款余额调节表” 的金额入账 c．编制“银行存款余额调节表”的同时入账 d．待有关会计凭证到达**账
8．银行汇票付款期限为自出票日起 (
a．1 个月 b．3 个月 c．6 个月 d．9 个月。
9．银行承兑汇票的承兑人一般是 (
a．购货单位b．销货单位
c．购货单位的开户银行d．销货单位的开户银行
10．下列支付结算方式中，必须签订购销合同才能使用的是（ ）
a．委托收款结算方式 b．异地托收承付结算方式
c．汇兑结算方式 d．商业汇票结算方式
二、判断题
1 ．未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。 (
2 ．每日终了，企业必须将现金日记账的余额与现金总账的余额及现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。 （
3 ．每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。 (
4 ．银行汇票可以用于转账，也可以用于提现。 (
5 ．同城或异地的商品交易、劳务**均可采用银行本票结算方式进行结算。 (
6 ．商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。 (
7 ．采用托收承付结算方式办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务**的款项。 (
8 ．商业承兑汇票到期后，如承兑人账户不足支付票款的，银行将汇票退给收款人，由其自行处理。 (
9 ．委托收款和托收承付结算方式，都不受结算金额起点的限制。 (
10 ．单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。 (
三、简答题
1. 现金的开支范围包括哪些？
2 ．什么是未达账项？包括哪几种类型？
3 ．银行转账结算方式有哪几种？各方式有何特点？
4 ．什么是其他货币资金？包括哪些组成内容？
四、 计算及账务处理题
1 ． 华伟公司 2003 年 10 月发生如下经济业务：
(1) 公司开出现金支票一张，从银行提取现金 3000 元。
(2) 公司职工王凯出差，预借差旅费 1 800 元，以现金支付。
(3) 收到凯盛公司交来的转账支票一张，金额 26000 元，用以归还上月所欠货款，支票已送交银行。
(4) 向凯盛公司采购原材料，收到的增值税专用发票列明价款 200000 元，增值税 34000 元， 公司签发并承兑一张面值为 234000 元、期限 5 个月商业承兑汇票交给凯盛公司 ，材料已验收入库。
(5) 职工王凯出差回来报销差旅费，原借支 1800 元，实际报销 2000 元，差额 200 元用现金补付。
(6) 将现金 5000 元送存银行。
(7) 公司在财产清查中发现现金短缺 600 元，原因待查。
(8) 上述短款原因已查明，由出纳员李晓梅工作失误造成，由其负责赔偿。
(9) 公司将 60000 元交存银行，取得银行汇票。采购员持票采购材料一批，收到的增值税专用发票列明价款 50000 元，增值税 8500 元。材料已验收入库，余款已退回。
(10) 公司 10 月 9 日向开户银行申请领用信用卡，按要求交存备用金 80000 元。 10 月 28 日使用信用卡支付通信费 30000 元。
(11) 公司 10 月 3 日因采购需要开设外埠存款账户，存入 50000 元。 10 月 16 日，收到的增值税专用发票列明价款 40000 元，增值税 6800 元，材料尚未收到，
余款已退回。
要求：根据以上经济业务编制会计分录。
2 ． 华伟公司 2003 年 11 月 30 日“银行存款日记账”账面余额为 256000 元，“银行对账单” 余额为 265000 元。经核对，存在以下未达账项：
(1)11 月 28 日公司销售产品，收到一张金额 8000 元的转账支票并已送交银行，但银行尚未入账。
(2)11 月 29 日公司开出转账支票一张，金额 7000 元，持票单位尚未向银行办理转账手续。
(3)11 月 28 日银行代公司收到销货款 15000 元， 公司尚未收到收款通知。
(4)11 月 29 日银行代公司支付通信费 5000 元， 公司尚未收到付款通知。
要求：根据以上业务资料，编制银行存款余额调节表。
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第二章货币资金
一 单项选择题。1 我国会计核算中的货币资金指的是 a.库存现金b.银行存款。c.有价 d.库存现金银行存款其他货币资金2 不包括在现金使用范围内的业务是 a 结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.支付职工福利费d.支付银行借款利息3 企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是 a.现金b....
第二章货币资金
1.从银行提取现金1500元备用。2.采购员 因公出差预借差旅费700元。3.出差回来，报销差旅费500元，交回多余现金200元。4.职工李平报销医药费300元。5.从银行提取现金5000元，备发工资。6.以现金5000元，支付本月职工工资。7.销售产品一批，价款10000元，增值税款1700元，款...
第二章货币资金
1 单选题。1.不包括在现金使用范围内的业务是。a.支付职工福利费 b.结算起点以下的零星支出。c.向个人收购农副产品 d.支付银行借款利息。2.实行定额备用金制度，报销时的会计分录是。a.借记 管理费用 贷记 库存现金 b.借记 备用金 贷记 库存现金 c.借记 管理费用 贷记 备用金 d.借记 ...