一、分录题:天泽工厂2023年1月份发生以下经济业务:
1、 开出转账支票预交本月所得税3 400元。
2、 向银行申请办理银行汇票60 000元,并将款项交存银行,取得银行汇票。
3、 向外地购入原材料60 000元,增值税10 200元,用上述银行汇票支付,不足款开出银行转账支票支付。
4、 企业填制信用卡申请表,连同8 000元转账支票和有关资料一并交给发卡银行,申请单位信用卡。
5、开出转账支票,代垫运费 800元。
6、开出转账支票,支付本月水费10 000元。
19、月末清查银行存款,经银行存款余额调节表调节后,发现短缺3 000元,原因待查。
20、经批准银行存款短缺3 000元予以核销,作为管理费用。
二、填制原始凭证。
1、 资料:2023年1月20日,天泽工厂提现48 000元备发工资,签发现金支票。
年1月18日,杭州天泽工厂收到长江工厂交来的转账支票一张,金额140,400元,填制进账单。
中国工商银行进账单(回单或收账通知)
年月日对方科目:
三、根据简式记账凭证登记现金、银行存款日记账。
2023年1月,银行存款期初余额是300,000元,现金期初余额是20,000元,银行存款日记账。
现金日记账。
四、编制“银行存款余额调节表”
根据提供的2023年1月的银行存款日记账与银行对账单进行逐步核对,确定未达账项;并编制银行存款余额调节表。银行存款日记账。
第二章货币
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