一、 单位领导人对会计工作的领导职责：
1、 领导会计机构，会计人员和其它人员。
执行《会计法》。
2、保证会计资料合法、真实、准确、完整。
3、保障会计人员职权不受侵犯。
二、 总会计师对会计工作的领导职责：
1、负责组织本单位重大会计工作。
2、协助单位主要行政领导人对企业的生产经营行、政事业单位的业务发展及基本建设投资等问题作出决策。
三、 会计机构负责人的职责、权限：
1、领导本单位财务会计工作；
2、组织制定财会制度；
3、组织编制财务计划；
4、管理本单位财务人员；
四、 会计部门与其它职能部门的关系：
1、会计部门是单位中许多管理职能部门之一，会计工作是一项综合性的管理工作，会计部门的资金跟踪管理职能使其既要从各个部门取得原始资料用工整理，又要根据会计信息执行控制和监督职能向各部门反馈信息，正确处理这些关系才能确保建立有效的会计管理体系。
五、 计核算的组织形式：
我局会计核算采取两种不同的组织形式；一种是集中核算形式，就是企业或基层单位一切经济业务的凭证整理，明细分类核算和总分类核算都集中在会计部门进行，其它部门只负责填制原始凭证和原始记录，为会计部门提供原始资料。另一种是非集中核算形式，就是某些经济业务的凭证整理和明细分类核算工作，可以由各个直接从事生产经营活动的部门完成，会计部门对这些经济业务只进行总分类核算，并对各部门会计工作进行业务性监督和指导。
财务管理制度。
财务管理是企业管理的主要组成部分，是企业管理中的一个相对独立的部分，它是利用价值形式，通过资金运动对企业生产经营活动进行的综合性管理，搞好财务管理必须做到：
一、 组织资金**，提供资金利用效果。
资金使用必须在计划内进行，合理的分清资金的渠道，确定资金的需要量，既要保障计划内的正常需要，又要反对积压浪费，同时还要计划的调度资金，使资金的收入，支出在数量和时间上必须协调加速资金周转，提高资金利用效果。
二、 控制资金浪费，增加经营成果。
必须合理的控制和正确地核算各种费用消耗，大力降低成本消耗，做到增收节支；反对铺张浪费，搞好经济核算。
三、 加强财务管理，严守财经纪律。
必须遵守党和国家的方针，政策和财经法规和财务计划、预算，开支标准和各项定额。保证资金的分配兼顾国家、企业、职工个人三者的利益，调动各方面积极性，保证各项上交任务的完成，保证企业坚持社会主义的经营方向；保护社会主义财产不受侵犯，向**盗窃等违法乱纪行为作斗争。
会计主管岗位责任制。
一、 严格执行国家的法律、法规、财政、财务会计制度，具体领导本单位的财务会计工作。
二、负责组织制定本单位的各项财务会计制度。
三、负责组织编制本单位的财务成本计划，并积极组织实施。
四、 积极组织完成各项上交任务。
五、 参与经营管理和决策，当好参谋助手。
六、 负责审查对外提供的会计资料，审查或参
与拟定经营合同，协议及其他经济文件。
七、 定期向本单位领导和职工代表大会报告财务状况和经营成果。
八、 注重会计人员政治思想教育，职业道德教。
育和业务技术水平的提高，执行现代化管。
理手段。九、 会计主管人员要为坚持原则而遭打击报复的会计人员撑腰。
一十、 依法实行会计监督。
辅助会计岗位责任制。
一、 严格贯彻执行国家的财经方针，政策、法。
令、法规、按《会计基础工作规范化》对各项经济业务进行准确的核算和监督。
二、 协助会计主管把单位的各项会计工作搞好。
三、 按《会计工作规范化》规定，按时汇总、
记帐、对帐和结帐，做到内容准确，帐目清晰，帐证相符，帐帐相符，帐实相符，及时反映各项经济业务内容发生情况。
四、 负责职工工资核算，分配、发放，离退休
工资的审批和发放。
五、 负责编制财务会计报表。
六、 按会计制度规定，妥善保管好会计凭证，帐簿，报表及有关会计资料等。
出纳员岗位责任制。
一、 办理现金收付和佷行结算任务。
二、 登记现金和银行存款日记帐，编制**表。
三、 出纳人员不得兼管收入，费用，债权，债。
务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
四、 负责保管好库存现金和各种有价证卷。
五、 定期核对外埠存款，并督促有关人员及时。
办理结算，银行存款要及时对帐。
六、 库存现金不得超过银行核定的限额，不得。
以“白条”抵充库存现金。
七、 经管的财务专用章，领导人名章等必须妥。
善保管，严格按规定用途使用。
内部审计制度。
一、 在本单位主要领导的直接领导下，依照国家法律，法规和政策，对本单位的财务收支进行内部审计监督。
二、 定期检查会计凭证，原始凭证的填写是否符合规定，是否符合财经制度，内容是否齐全，金额计算是否正确，确保经济业务的真实性，合理性，正确性，完整性。
三、 检查登记会计帐簿时，是否做到数字准确，摘要清楚，登记及时，字迹工整。
四、 定期将总帐与明细帐核对，发现差错，及时纠正，保证会计核算帐帐一致，帐表一致。
五、 检查会计报表各项之间，凡有对应关系的数字是否相互一致，是否做到了数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。
内部牵制制度。
保证会计核算质量和正常的会计工作秩序，按照《会计法》的要求，依法对会计人员的工作进行监督。因此制定内部牵制制度。
一、 内部牵制遵循的原则。
1、 会计人员的安排符合《回避制度》规定，防止裙带关系。
2、 会计人员的使用要按《会计基础工作。
规定》的规定，实行轮换制度，会计人员必须。
忠于职守，不得玩忽职守违反《会计法》等法。
律法规制度原则上规定主管会计之间，记帐会。
计之间，出纳员之间以及上下之间关系之间建。
立正常的调动和升迁，降级使用制度，不能一。
地任职过久。
3、 会计人员要各司其职，按照职责和权。
限行使工作职权，不准超越职权或管辖范围。
4、 实行“上管一级”的原则，即：总会。
计师监督处长工作，处长监督副处长及行业主。
管，副处长及行业主管监督分管范围的会计主。
管，单位会计主管人员监督辅助会计、出纳人。
员。但总的是总会计师对全局财务人员的任免。
负全责，局内会计人员可以就有关问题可以直。
接向总会计师报告。
二、 出纳人员的职责和限制条件。
1、 出纳人员必须按照“出纳岗位职责”的要求，认真履行自己的职责。
2、 出纳人员不得兼管收入、费用、债权、
债务帐簿的登记工作以及稽核工作和会计档案。
保管工作。出纳员除填制向银行存入现金或从。
银行提取现金的收付凭证外，不得填制其他收。
付款凭证。3、 签发支票所使用的各种印章，不得全。
部由出纳一人保管。
三、 各会计岗位工作人员必须严格执行工作。
岗位职责，不得超越职责范围处理有关业务。
四、 各岗位的工作人员，不得兼管不相容业务。
稽核制度。为了保证会计核算质量和会计信息的准确性，维护会计工作的正常秩序，依法办事，遵纪守法，制定八家子林业局天保大队会计稽核制度。
一) 稽核人员职责。
1. 有关法律法规审查经济事项。
2. 严格按《会计法》和有关财政法规制度，对单位发生的一切经济事项逐笔审核，发现问题及时整改处理，对重大问题要及时向主管部门领导汇报，并向领导提出改进的建议措施，正确履行财务人员的职责。
3. 审查财务成本计划。
4. 按照上级规定和企业计划的要求，审查各项计划指标和执**况是否符合实际，与同期比较进行分析，发现问题要及时提出改进意见。
5. 审查各项成本收支。
6. 根据企业财务会计制度和财务收支计划，逐笔审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支不予会签，应提出意见，并向领导汇报，采取措施进行处理。
7. 复核会计凭证和帐表。复核会计凭证。
8. 是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，会计凭证与附件经济事项是否一致，会计分录是否符合制度要求。复核各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，各种会计报表之间有勾稽关系的数字是否一致或相符，是否有漏项，漏行，前后期数字是否衔接。
复核中如发现问题，应通知有关人员查明更正。
9. 审核应上交的各种款项。
10. 审核应上交的款项是否符合规定，是否计算正确，是否按期全额上缴。
11. 稽核人员要对审核签署的凭证、帐薄。
和报表负责。
二) 认真审核会计人员和出纳人员的分工，按制度要求出纳人员不得兼营收入，费用，债权，债务帐薄登记工作以及稽核和会计档案保管工作，对违规者要按会计制度的有关规定处理。
三) 稽核工作的组织领导。
为加强对稽核工作的指导，局财务处由处长具体负责此项工作。基层单位为主管会计。
1. 财务处：处长。
2. 基层单位：各单位主管会计。
四) 执行稽核的依据。
1. 国家财经法律，法规，规章。
2. 会计法律、法规和国家统一会计制度。
3. ***业务主管部门和省财政部门根据《会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定。
财务管理办法的补充规定
财务管理办法的补充规定为强化基层单位财务管理，培养全面发展的财会人员，进一步提升财会队伍的综合素质，以公司发展和经济效益提高为宗旨，特制定本规定。一 基层财会人员的委派规定 1 基层单位财会机构负责人和出纳统一由总公司委派。委派人员必须符合规定的任职资格，德才兼备，具有较高的业务素质和政治素质，经总...
酒店财务管理办法
第一章总则。为了适应社会主义市场经济的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和核算，根据 中华人民共和国会计法 企业财务会计报告条例 旅游饮食服务业会计制度 酒店财务管理办法。第一章总则。为了适应社会主义市场经济的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和核算，根据 中华人民共和国会计法 企业财务会计报告...
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