...投资****。
财务管理办法。
第一章总则。
一、为了规范公司财务行为，正确反映。投****（以下简称。公司）的经营情况和经济效益，维护投资者合法权益，根据《企业会计制度》、《内蒙古双欣能源化工****会计核算制度》，结合。
公司实际情况，制定本办法。
本办法适用于公司所属各子公司。
公司及所属子公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计制度，如实反映企业财务状况和经营成果。
凡本办法未涉及事项，凡规定的考核标准，均按《企业会计制度》、《内蒙古双欣能源化工****会计核算制度》执行。
二、管理体制。
1、公司设置财务部，设财务部长，直接上级公司总经理。
2、财会人员有权要求公司有关部门、人员遵守国家财经纪律和财务会计制度，认真执行财务预算。
三、部门职责。
1、组织公司的财务核算，负责公司的财务管理，参与公司的生产经营。
2、根据公司资金运作情况，合理筹集、调配资金，确保公司生产经营资金正常运转。
3、组织各公司、各部门根据公司的生产、经营计划编制年度预算和资金计划。定期对年度预算和资金计划执**况进行检查。
4、搜集公司经营活动情况资料，对资金动态、营业收入和费用开支的资料进行分析，提出合理使用资金和增收节支的建议。定期向公司领导报送有关内部报表。
5、参与公司实物资产的管理工作，并定期与不定期的参加资产盘点工作。
6、负责编制、汇总和合并公司的会计报表。配合会计师事务所做好会计报表审计和资产评估工作。
7、负责公司税收筹划，办理各项税金的申报、及时缴纳等有关工作。
8、按**各职能部门要求及时报送各类统计报表。
负责与财政、税务、银行、审计等有关部门的联系，维护企业与有关部门的友好关系。
9、制定并推行公司财务管理制度。
10、负责公司成本分析、成本控制和管理。
11、做好会计档案管理和会计信息保密工作。
12、组织财务人员的专业技术再培训，为公司培养和储备会计人才。
第二章货币资金管理制度。
为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
1、资金支付的审批权限。
1.1资金支付的审批流程。
资金支付的审批流程如下图所示。
1.2用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
1.3各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
1.4对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
1.5企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
1.6企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。
1.7企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。
1.8企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并提交企业月度工作会议讨论批准。
1.9批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部门申请，经营管理部审核、总经理批准后，财务部方可办理。
2、资金支付的程序规定。
2.1企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
2.1.1支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
2.1.2支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
2.1.3支付复核。
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
2.1.4办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
3、企业预算外资金审批权限规定。
企业预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，公司经营管理部审核，公司总经理审批。
4、财务部出纳与会计主管分管负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金支出的执**况，同时出纳人员应定期向财务部负责人汇报资金收付情况。
第三章现金管理控制制度。
一、为规范企业的现金管理，防范在现金管理**现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本制度。
本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。
企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。
企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。
2、现金的收取范围。
2.1个人购买公司的物品或接受劳务。
2.2个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
2.3无法办理转账的销售收入。
2.4不足转账起点的小额收入。
2.5其他必须收取现金的事宜。
3、在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算。
3.1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
3.2根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3.3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。
3.4支付给企业外部个人的劳务报酬。
3.5出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
3.6结算起点以下的零星支出。
3.7向股东支付红利。
3.8根据规定允许使用现金的其他支出。
4、企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
5、财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。
6、现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。
7、核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。
8、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部负责人、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。
9、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。
10、现金收支工作总体规定。
10.1现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
10.2除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位办理结算业务。
10.3出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。
10.4出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外**。
10.5出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部负责人指定专人代其办理有关现金业务，出纳员不得私自委托。
11、有关现金收取工作的规定。
11.1出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。
11.2因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。
11.3现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。
11.4企业每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出；应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。
11.5非现金出纳代收现金时，要及时登记《现金收付款项交接簿》，办理交接手续，《现金收付款项交接簿》要同现金日记账一起保管归档。
12、有关现金支付工作的规定。
12.1企业支付现金，可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，必须经财务部负责人批准。
12.2对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。
12.3办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。
12.4出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签署名字。
12.5支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手续。
12.6对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务，出纳人员有权拒绝办理。
12.7企业职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门负责人、分管领导批准后，送经营管理部劳资员审核、财务部会计人员审核，经公司总经理审批，财务部负责人签字后方可支取。各业务人员应及时清理借款，企业应视业务需要制定还款期限及措施。
12.8办理现金报销业务，经办人要填列业务开支的实际情况，填写《费用报销单》，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据审批权限审核无误后，办理报销手续。
12.9因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部负责人及总经理同意后，准予支付现金。
13、现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
14、超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发现**私存，可以对相关企业处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。
煤矿公司财务管理办法
投资 财务管理办法。第一章总则。一 为了规范公司财务行为，正确反映。投 以下简称。公司 的经营情况和经济效益，维护投资者合法权益，根据 企业会计制度 内蒙古双欣能源化工 会计核算制度 结合。公司实际情况，制定本办法。本办法适用于公司所属各子公司。公司及所属子公司应严格执行国家各项财政法规和财务会计制...
公司财务管理办法
公司。资金管理办法。为进一步加强公司资金的集中管理，防范集团资金出现支付风险，提高资金使用效率，根据公司发展的需要，提高资金使用率，具体地落实人员 职责 流程 权限四分开，切实减少资金占用，加速资金周转，提高经济效益，特制定本办法。一 资金管理的要求。一 现金 银行存款管理。资金保管人员要妥善保管好...
公司财务管理办法
为了保障公司及其所有者的合法权益，规范会计行为，加强财务管理和经济核算，健全监督机制，提高经济效益，根据 会计法 企业财务通则 企业会计准则 及其国家有关法律 法规的规定，结合我司实际情况，制定本办法。湖南湘筑工程 财务管理办法。为了保障公司及其所有者的合法权益，规范会计行为，加强财务管理和经济核算...