财务管理暂行办法。
第一章总则。
第一条为加强公司财务管理，明确财务管理职责，规范财务管理流程，有效进行财务监督，结合公司实际情况，制订本办法，请遵照执行。
第二条本办法适用于本公司。
第二章会计机构、人员、职责。
第三条公司应根据会计业务的需要，本着精干高效、不相容岗位相分离的原则，设置财务会计机构，配备会计人员。
第四条财务管理的主要职责。
（一）建立健全财务内部控制和财务管理制度；
二）严格执行会计准则和集团相关规定，规范会计核算；
三）负责公司筹融资工作；
四）负责公司资金管理工作；
五）负责公司责任成本管理工作；
六）参与项目的招投标、合同签订、竣工验收及概算清理等相关工作；
七）监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况，防止参建单位挪用、转移建设资金，确保项目建设顺利进行；
八）按时编报预算、财务决算等各类财务报表，定期进行经济活动分析；
（九）负责会计信息化、会计基础工作和财会人员教育、培训工作；
十）负责公司财务监察工作。
第三章资金管理。
第五条公司应按要求尽可能将资金纳入财务集中管理体系，充分发挥资金调剂作用，最大限度地提高资金使用效益。
第六条未经股东同意，不得对外办理保函及承办任何担保事项。
第七条严格按照银行账户管理办法开立和使用银行账户，加强资金管理。账户开设或注销需经股东审批同意后方可办理。
第八条严格执行资金预算管理制度。根据公司实际情况，对生产经营各个环节编制相应资金预算，并对预算的执**况进行分析，严格控制预算外资金支出。
第九条预算内资金支出实行主管领导、财务总监“联审联签制”，预算外或超预算资金支出须报股东审批。公司内部银行账户之间的资金调拨（即收款单位和付款单位均为本单位）由公司财务总监签批。
第十条严格按现金管理规定收支现金，出纳与会计记。
账人员必须分设，建立钱、账、印章分管制度，严禁支票和印鉴、
印章由同一人保管，全面落实资金安全防范措施。
第十一条建立清欠收款责任制度，保证企业各项应收款项权责清晰，金额相符，及时收回。
第十二条建立收支两条线制度。所有货币资金的财务收支，全部纳入账内核算，不得设置账外账，不得“坐支”现金，严禁以各种方式各种名义设立“小金库”。
第十三条建设资金管理有关规定，具体参见《禹州高铁站前设施建设运营****资金管理暂行办法》。
第四章筹融资管理。
第十四条筹融资纳入全面预算管理，根据项目全周期资金投入计划和年度资金需求计划编制融资预算，并报股东审批后执行。
第十五条公司对外融资分债务性融资和权益性融资两大类。
一）债务性融资是指以负债形式借入并到期偿还的资金融通，包括向银行等金融机构借款、发行债券、应收账款融资、应付票据、融资租赁、资产**化融资等方式。
二）权益性融资是指通过增资扩股类的股权融资、设立权益类投资**等形式募集资金的活动。
第十六条财务部为公司融资的具体实施部门，公司其他各部门配合融资工作。
第十七条融资流程。
债务性融资由公司财务部具体实施，权益性融资由集团负责实施。债务性融资流程如下：
一）财务部根据资金需求拟定融资方案；
二）总经理办公会审批；
三）董事会审批；
四）上报股东审批；
五）实施。第十八条在年度资金计划和预算范围内，财务部根据公司资金需求情况，提前15天向总经理办公会办理提款核准手续，经董事会核准后提款。
第十九条建立融资信贷台账，按照股东要求及时报送资金计划、融资计划、融资分析报告等资料。
第二十条具体融资管理细则详见《xxx融资管理办法》。
第五章全面预算管理。
第二十一条全面预算管理是执行企业战略最有效的工具，公司应建立健全全面预算组织和制度体系。
第二十二条全面预算依据国家有关方针、政策、国内外经济环境及市场发展趋势；单位发展战略规划，阶段性经营目标及。
策略；结合股东有关要求，按目标性、可行性、全面性、重要性原则编制。
第二十三条全面预算按“一上一下，分级编制、逐级汇兑”
程序编制，“一上”指对上提出本单位预算预报表，“一下”指对下下达预算建议指标和批复预算。编制内容包括：资产负债预算、利润预算、现金流量预算、业务预算、资本预算、职工薪酬预算、科技投入预算、安全支出预算等。
第二十四条按股东批复的预算认真组织实施，按“横向到边，纵向到底”的要求，对预算目标层层分解，并对预算执行的全过程进行控制和管理，及时反映和监控预算的执**况。在预算分解过程中，要注意在各个层次上对可控及不可控费用的划分，保持预算口径和执行口径的统一，便于对预算执**况进行考核。
第二十五条全面预算组织机构。公司设立全面预算领导小组，由公司领导和有关职能部门负责人组成；全面预算领导小组下设办公室，办公室设在财务部。
第二十六条预算执行的过程中，发生特殊事项使下达的预算目标发生较大变化，需调整预算的，按照审批权限进行审批。
第二十七条要定期编制预算执行分析报告（季度、半年度、年度）并按股东要求上报。
第六章责任成本管理。
第二十八条全面推行责任成本管理，建立和完善责任成本管理体系和制度体系，保证责任成本工作有序进行。
第二十九条主管领导为责任成本管理第一责任人，相关部门密切配合，上下联动，全员参与，建立责任成本预控、日常控制、信息流通三大系统，确保责任预算目标的实现。
第三十条公司主要责任目标是确保项目投资按期**，实现本项目投资收益。要根据ppp合同及其后续补充合同等资料对有关收益约定，通过责任成本管理的有效手段保障收益的实现。
第三十一条加强学习，研究有关税收相关法律法规，积极开展税收筹划工作，在依法纳税的前提下，确保实现收益最大化。
第三十二条各部门必须在分解的责任范围内做好本部门责任成本控制工作，合理调配资源，增收创效。及时编制责任成本管理报表，上报公司责任成本领导小组。
第三十三条公司定期召开责任成本会议，对各部门的责任成本执**况总结分析，结合季度经济运营分析报告，查找问题及时进行纠偏、调整，并提出改进措施，确保责任成本管理工作的顺利实施。
第七章债权债务管理。
第二十四条严格控制预付款的支付。各种预付款必须以合同为依据，禁止无合同或超过合同规定预付款。签订合同时，对预付款条款慎重研究、集体决策。
对于购货款，一般应在到货验收无误后才能支付。
第二十五条发生超付款项时，必须追究有关人员的责任。谁的责任，由谁负责，在一定时间内追回，逾期未追回的部分应由责任人赔偿。由于超付款给公司造成的利息等经济损失，也应由责任人赔偿。
第二十六条加强对备用金的管理工作。备用金分为定额备用金和非定额备用金，工作人员借支备用金时，按程序审批后借支。非定额备用金必须按月清理，所有备用金（含定额备用金），实行季末、年末“零余额”制度，严禁季末挂帐和跨年度使用。
第二十七条财务部门对各种债权债务账户要经常进行清理核对，并签订对账单。备用金等业务核对较为频繁的账户，要按季签认对账单。其他债权债务至少要在年终时签认一次账单。
核对不符时，应及时查明原因，及时处理。
第二十八条及时催收各项应收款，要把催收责任落实到具体部门和具体人，并实行一定的经济奖惩。
第二十九条对外担保是公司的或有负债，必须严格控制，未经股东同意，不得对外担保。
第八章经费报销管理。
第五十六条公司经费审批程序。
一）公司经费审批执行报销部门申请、财务部审核并填制报销单、公司领导审批报销的程序。报销时，业务发生部门填制报销单，由经办人-财务审核-部门主管-财务主管-分管领导-财务总监-总经理审批后办理报销手续。
二）报销时限。经办人员应在费用开支或出差（体假）返回单位驻地后1 5日内，到财务部办理报销，特殊情况下最长不得超过60日，超过报销时限和无正当理由的跨年度费用原则上不予报销。
三）原始凭证粘贴。原始凭证由报销经办人员按照“由小到大，由下到上，由右到左’’的方法均匀粘贴，做到张与张之间粘贴整齐，不压字，不串页，不倒置，凭证单据边缘要与粘贴单边缘对齐，单据较多时可使用多张粘贴单。
四）报销审批单封面填写。由业务经办人填写报销审批表，做到不漏项，不涂改。
五）一次购买两种（件）以上商品发票未列明品名、数量、单价等内容时，须由售货单位提供购物清单，并加盖发票专用章，如办公用品、食品、酒等发票。
六）单张金额超过5000元以上的发票，由报销人根据发票背面提示的税务局**上查验真假，打印后作为附件粘贴在报销单后面。
七）出现下列情况之一时，不予报销。
1.未取得合法合规发票；
2.发票上购货单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、开票人、售货单位名称、盖章有缺失；
3.发票有涂改痕迹或大小写金额不一致；
4.发票记载内容模糊不清；
5.末按规定取得购物清单；
6.超出报销时限；
7.单据粘贴不合规、报销封面填写不完整或出现涂改痕迹；
8.未按规定程序审批；
9.违反规定开支或超标准开支；
10.按规定不予报销的其他情形。
第五十七条建立并发挥“统一采购”的作用，对大型办公用品、用具、耗材、印刷费、设备、材料等开支实行集中竟价，统一采购制度。具体业务办理由综合管理部、财务部及相关部门负责人组成。
第五十八条对新增固定资产及原有固定资产大修、维修改造项目，必须认真调查研究、分析论证，编制预算，会议联审并报上级公司审批后招标实施。
第五十九条预算外新增开支的项目，必须按程序编报追加预算，按规定程序报批，追加年度预算后方可开支。对未列入预算的开支，审批人不予审批，财务部不予核销。
第九章备用金管理。
第六十条公司备用金管理如下：
一）备用金管理实行“定额备用金”和“非定额备用金”两种办法；
二）定额备用金是指用款部门按定额持有的备用金，按年按用款部门核定，用款单位应根据实际需要，申请备用金额度，申请额度最高不得超过3万元/年。财务部门对定额备用金的使用情况，应经常检查，每季度不少于一次；
三）非定额备用金是为满足临时性需要，暂给有关部门和个人的现金。申请额度，单次单笔金额不得超过5 万元，年累计借支额度不得超过30 万元；专款专用，业务发生后应及时办理报销冲减备用金，避免长期挂账，年底一次性归还的情况。
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