第一章总则。
第一条为规范公司的财务管理和会计核算行为，保证会计信息的准确及时和公司财产安全，充分发挥财务部门在企业管理中的生财、聚财、用财等重要作用，特制定本制度。
第二条公司设财务总监，协助总总经理管好财务管理工作。下设财务部，具体实施财务计划，会计核算和财务管理工作，是公司财务管理的主管部门，其职责是：
一）认真贯彻执行国家有关财务管理的规定。
二）建立健全公司财务管理的各项规章制度，并认真监督执行。
三）编制财务计划，加强经营核算的管理．反映和分析财务计划的执**况，严格遵守财经纪律。
四）做到**告，月分析，研究生财之道，主动为企业经营管理服务，促进企业取得好的经济效益。
五）搞好会计核算，厉行节约，合理使用资金，监控资金运行，提高资金利用率和利润率。
六）正确处理国家、企业、员工的三者关系，合理分配企业收入，及时完成上交的税收和管理费用。
七）做好财政、税务、银行等有关单位、部门的协调和联谊工作，征求意见，改进工作。
八）完成公司交办的其他工作。
第三条各公司财务部是公司财务主管部门，要主动接受所在公司的人事、业务领导。公司财务部是公司财务主管部门对分公司财务实行业务管理、与公司实行双重领导的体制，既有利于资金统一调配，财务统一步调，又有利于公司人、财务、管理职能的发挥，起到相互监督、共同促进的效果。
第二章财务工作岗位职责。
第四条财务总监（总会计师）负责以下工作：
一）协助总经理制定公司财务管理、会计核算的规章制度，监督公司及各公司的财务运行，并不断进行完善。
二）加强财会人员的技术、业务、职业道德教育，提高整体水平，遵规守纪、认真刻苦的工作，保证国家和企业利益不受侵犯。
三）领导编制与年度生产经营计划配套的财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标的实现。
四）推行现代化管理方式，加强资本运作、资金调配、成本监控、经营信息应用和经济分析工作，并按月反映成效。
五）定期组织检查审计各单位、各部门的财务核算和管理情况，纠正处理违反财务规定的问题，保证风清气正。
六）负责主管部门工作目标的确定和展开，财务管理工作的检查和诊断，改善提高措施的推行和落实。
七）总经理交办的其他工作。
第五条财务部经理负责以下工作：
一）在总经理、总监领导下，负责公司内部财务系统日常管理工作，认真抓好制度的执行，工作规范和人员管理。
二）负责公司及各公司资金调配、成本核算、财务管理及经济活动分析等工作，确保资金链安全、经营信息准确及时、资金利润率不断提高。
三）做好企业成本、费用、利润等经济指标的考核，监督企业收支运行，准确反映财务状况和经营成果，为公司和各公司领导决策提供可靠的依据。
四）定期检查、日常监督各公司执行财务管理制度的情况，并向总监、总经理、报告。
五）组织和管理会计核算工作、人员配备合理、工作强度适宜、账据清晰、手续完备、数据准确、处理账目及时。
六）按期编制公司及各公司的财务年度预算，提供资金运营建议，保证预算逐月实现，促进公司经营水平、经营成果的提高。
七）负责协调财政、税务、银行等有关单位的关系，保证企业安全、平稳、高效运行。
八）按时向公司和各公司领导提供会计月报和**表，按月提供经济活动分析资料，为领导决策提供真实、可靠的财务信息。
九）负责财务资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作。
十）领导交办的其他工作。
第六条会计人员的主要职责：
一）按国家会计制度的规定记账、报账、算账，做到手续完备、数字准确，账目清楚、按时注账。
二）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
三）按经济核算原则，每月检查、分析公司经营成本、利润的完成情况、计算资金使用效果，提出增收节支的建议，当好参谋。
四）按制度要求定时核对账目，做到五相符；及时准确地办理纳税申报和各种税款的缴纳。
五）不断学习财税法规和会计知识，提高知识水平和规避风险的能力。
六）领导交办的其他事项。
第七条现金出纳主要职责。
一）认真执行现金管理制度，从严掌握现金支付限额，认真审核原始凭证，做到有入库手续，有经办人、审核人、批示人签字，不符合制度要求的拒付。
二）严格执行库存现金限额要求，超过部分及时送交银行不得坐支现金、不白条顶库、不挪用、不外借。
三）每天及时记账、认真填写现金**，做到日清月结，账款相符。发现亏账要向主管汇报并在两日内查清。
四）严格支票的管理、编制支票领用、签收，催收等使用手续，支票必须经理签字后方可生效。
五）银行存款帐要逐笔登记，每月要与银行做好对账、报账工作、编制银行存款调节表。每日下班前报当日现金流量表，每月28**月回款统计表。
六）领导交办的其他工作。
第九条保管员工作职责：
一）严格遵守仓库管理有关规定，保持库容整齐、卫生；严格出入库手续，做到票货相符、质量合格、数量准确；送货人、发货人、经手人、审批人签字齐全。
二）严格实行分类记账办法，按时登记实物账、做到账实相符、底数清楚、查阅方便，能随问随答库存情况。
三）恰当分类、科学摆放、易管理、好周转、方便生产，防火防潮，不得因存放不当造成损失。
四）坚持先收后发、先验**、先批后出、先入后出的原则，不准先用**、不验入库、不批私出等违规问题出现。对库存物资要先入先出、防止存放过长。
五）严格遵守物资清查盘点制度，接受财务和主管的检查领导，定期报送库存物资表，盘存表，物料消耗表，进、销、存表等。
六）研究物资管理办法，讲求管理效果，变被动服务为主动服务，降低保管费用、提高物资的利用率、周转率和使用效果。
七）日清月结、及时登帐、按要求交财务处注账。
八）领导交办的其他工作。
第十条财会人员在财务管理岗位都具有对该项工作的建议权、检查权和监督权。因财会人员过失给公司造成损失的，要承担直接责任；对检查、监督不到位、报告不及时、采取措施不力承担连带责任。
第三章财务工作管理。
第十一条会计年度自每年1月1日起，至12月31日止。
第十二条会计凭证、会讨账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合国家会计制度规定。
第十三条财务工作人员办理会计事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳记账，都必须在记账凭证上签字。
第十四条财务工作人员应会同总经理指定专人定期进行账务清查，保证账簿记录与实物、款项、账与账、账与凭据、账与报表都相符。
第十五条财会人员应据账簿记录编制会计报表，报董筝长、总裁或公司总经理等领导。每月5**上月报表，经办人签字并符当月财务活动分析资料、主要内容：
一）生产经营情况分析：
1、公司月产量、产值、质量、销量、回款等方面实际完成情况；
2、与月计划、上月实际、上年同期对比增减情况；
3、问题和原因是什么。
二）成本费用分析：
1、材料消耗与上期比增减变化及原因分析说明；
2、管理费用、销售费用与上期比增减变化．分析变化原因。对业务费、销售佣金单列分析；
3、采购物资费用单价与上期比增减变化，分析原因。对市价变化单列分析；
4、提出降低成本的可行途径。
三）利润分析：
1、主营业务利润占利润总额比例；
2、各种投资收益、汇总损益及其他营业收入的说明；
3、分析各种利润完成情况及其原因。
四）资金筹集及运行状况的分析：
1、存货的分析：
产（购）销、存平衡与销售率分析；
积压成因及物品完好率分析；
压货处理损失分析。
2、应收账款分析：
形成原因及处治方法进度；
占货款总额的比例及原因；
应收款中非应收货款数量清单，如定金、预付、借出；
季、年度分析要进行账龄分析。
五）负债分析：
1、根据负债比率、流动比率及速动比率，分析企业的偿还能力及财务风险的大小；
2、分析本期增加借款的去向及安全性；
3、根据借款利息率与企业资金利润率的对比，分析各项借款的季度或年度的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据。
六）其他事项分析：
1、对发生重大变化的有关资产和负债项目作出分析说明（如长期投资等）。
2、对大数额待摊费用、预提费用、超限度的现金余额作出分析。
3、对其他影响企业效益和财务状况，较大项目和重大事件作出分析说明。
七）措施及建议：
1、根据分析，对生产、经营提出合理化建议。
2、对现行财务制度提出改进建议；
3、对工作中的成功经验进行总结。
第十六条财会人员对本公司经营活动实行会计监督。财会人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正和补充。
第十七条财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，要及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务人员无权自行处理。
第十八条财会人员工作分工要科学合理、量时适当、互相约束，有利监督促进。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。加强支票的管理，实行支票使用的登记制度和票印分管的监控办法，保证企业资金的安全。
第十九条财务工作要建立内部稽核制，定期进行内部审计。稽查人员要具有廉洁、刚直、认真、精通的素质和持之以恒、坚持正义的精神。稽核内容主要是：
收据的保存和管理，印鉴的保存和保管，进出货物的检查，传票类的检查，收付款的检查等。
一）账单收据类：
1、是否妥善保管企业的印章和印鉴；
2、是否将印章、印鉴委托给付款经办人；
3、是否将收据打上号码进行管理；
4、收据是否妥善保管并落实核查制度；
5、是否所有付款都有收据；
6、是否将账单打上流水号保存、管理。
二）资产：1、是否定期进行存量资产与总账核对；
2、对固定资产和存货资产是否有损害保险；
3、杂物、用具、固定资产的维修是否有遗漏之处；
4、有价**和总账是否定期核对；
5、有价**的收纳是否有误。
三）现金：1、工资支付额是否与个人总计一致；
2、是否每月都核对暂付款余额；
3、租金的管理是否核对有误；
4、支票是否正确处理；
5、支票簿的管理是否有疏漏之处；
公司财务管理制度
xx公司财务管理制度。1，依据和目的。依据国家有关法律法规 总公司财务管理制度，为加强公司内部财务管理 防范财务风险 保证资金安全 控制坏账 加强核算 同时明确责任 严肃财经纪律 以及开源节流 提高经济效益，特制定本制度。2，适用范围 与公司，及公司所属项目部 工程部 分部等分部机构 以下简称分部机...
公司财务管理制度
第三章資本金和負債管理。第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部...
公司财务管理制度
彩虹行政第 2005 0003号文 一 严格执行国家规定的财务制度。根据财政部对财务制度的修改和总经理的指令，指定公司的财务管理制度，财务人员要严格执行有关财经纪律，遵章守法，做好财务会计工作。二 财务核算内容和要求。财务人员要及时完成收支核算，做好财务工作。正确核算经营成本 费用 利润，按时准确编...