1．目的：为有效控制公司运作成本，节约费用，规避风险特制定本制度。
2．适用范围：公司全体员工（包括办事处员工）。
3．权责：3.1财务审核：报销、借款审核。
3.2管理中心/各事业部：报销、借款批准。
3.3财务部：报销、借款审核手续办理。
3.4 财务风险管理制度。
4．内容：4.1费用申报、报销流程。
4.1.1费用报销流程：
4.1.1.1 公司总部报销流程：图一
图一）4.1.1.2各事业报销流程：图二。
图二）4.1.2申请人提交erp申请（并上传报销明细表）后，填写费用报销单，经部门主管签字后，送财务审核，呈送总经理审批后，领取款项。
4.1.3不按照上述规定办理的事项，财务部有权拒绝付款，并提报总经理及所在部门追究相关人员责任。
4.2费用报销要求。
4. 2.1原始单据的要求：
报销所依据的原始凭证，必须真实合法。报销用的原始凭证必须是有效的发票、收据，并加盖有开票单位财务专用章或发票专用章；私人企业开具的发票必须盖有税务局印章和开票人签字，并在规定的限额内。发票的内容必须真实、字迹一致：
付款单位及购入的品名应具体；数量、单价、金额应计算准确，大小写必须相符；出票单位有相关责任人、经办人的签字。
4 2.2报销单需注意的事项：
a) 费用的报销应遵守“费用归类、分单报销”的原则，根据不同费用项目，分单填写报销；否则，财务部有权不予报销。
b) 如有抵扣发票，一律使用办公用品，技术服务费，培训费，会议费，交通费等（以财务部口径为准）正规发票，其余不能发票不能使用；
c) 业务招待费及礼品费超出300元必须附上刷卡单；如无刷卡需要有效凭证，并需要总经理或事业部董事长加签审批；
d) 原始凭证的粘贴必须整洁、完整、容易辨认，报销单据的粘贴位置应在报销单背面左上角对齐，并按单据纸张大小自左上向右下方向依次、错开、整齐重叠粘贴，并不超过报销单的范围，否则，财务部有权不予报销。如有必要需在原始凭证后面说明费用用途（如：交通费，说明时间、去向、人员、金额；招待费，说明宴请的单位名称、人员、级别、联系**、公司参加人员的签字；）。
4.2.3责任人。
a) 经手人（领款人）：即报销人，对报销的款项、票据的真实性、金额准确性负责。
b) （部门）核对：对报销款项的可行性（就本部门而言）把关。
c) （财务）审核：对报销票据的真实合法性、费用的合理性、（预算）计划、合同的实施性、凭单填写的准确性进行专业把关。
d) （销售）审核：对报销费用的合理性、凭单填写的准确性进行把关；
e) 总经理审批：对报销款项(就公司而言)审批。
f) 出纳：对报销款项的金额负责。
4.3借款注意事项及流程
4.3.1借款注意事项：
出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，借款超出5000元需要总经理或事业部董事长同意后，财务给予支出；前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，不得再借款。
4.3.2借款流程：（图三）
图三）4.4交通费报销细则。
4.4.1出差异地交通费。
a．出差异地应本着保证效率、节约成本之原则，根据工作紧急需要选择合适交通工具。确实需要搭乘出租车的，距离到达地十公里或携带货物，可搭乘出租车。
b．乘出租车报销时应认真填明起始地和目的地；若拜访客户须注明客户姓名、单位及**（用铅笔写）。否则不予报销。
4.4.2市内交通费。
a．因公外出人员应尽量选择公共交通；
b．员工确因事情紧急或因送货、取货原因，在经所属部门主管同意后准予搭乘出租车；
c．乘出租车报销时应认真填明起始地和目的地，若拜访客户须注明客户姓名、单位、联系**（用铅笔写）且报销金额不得超过所报销车费总额的60％。否则，不予报销；
d．公共交通为连号、过期的票据，原则上不予报销；
4.5业务招待费（餐费及礼品）报销细则。
4.5.1 公司员工无权自行做主招待客户或其他相关人员，因公需要招待客户及赠送礼品应提前请示部门主管直至总经理；（1000元以下需请示部门主管直至总经理，1000元以上请示总经理直至董事长）
4.5.2若员工出差，招待客户前须通过**提前向部门主管请示，部门主管请示总经理，经批准后方可招待客户，对于超出批准费用限额部分不予报销。
4.5.3报销时详细注明事由、招待对象的姓名、单位名称、人数、级别及****等（公司备查）。经部门主管签字，财务审核，总经理批准后方可报销。
4.5.4 特殊情况超过批准招待费用限额，报销时应说明原因，并在今后的业绩中有所体现。否则，下不为例；
4.5.5费用超过300的必须附上刷卡单；如无刷卡需要有效凭证，并需要总经理或事业部董事长加签审批；
4.5.6业务招待费必须在erp上插入附件业务招待费凭证；如图（四）
图四）4.6差旅报销细则。
4.6.1 差旅制度：因公离京或办公事当天不能返回北京，需在外住宿应视为出差。为明确出差报销标准，特规定如下：
a) 出差前填写，说明出差事由、时间、地点、行程等，经部门主管审核后，报总经理批准，送至办公室备案。未经批准私自出差（或出差途**现未经批准的行程及私自滞留）经核实一律视为旷工处理，出差费用不予报销。
b) 出差前可根据出差天数、地点所需资金填写借款单，经部门主管确认，财务审核，总经理签批后，方可预支借款。
c) 出差费用必须于返回后一周内办完报销手续，否则无故拖延超过期限不予以报销。 出差报销单提交的同时要附上出差报告，详细写明日期、地点、人员、主要内容等。
d) 规定期限内未能完成公务，需延长出差时间，应打**请示本部门主管，经核准后视同延长出差时间。
4.6.2公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表二)。
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。
4.6.3公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
a) 乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
b) 出差人员开私家车出差办事，规定按1元/公里补助。
4.6.4出差补助
按出差起止时间（“算头不算尾”）每天只享有伙食补助，补助标准按50元/天，差旅中发生餐费需扣除25元/天。
4.6.5 出差市内短途交通费
按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
4.6.6车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
4.6.7因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。
4.6.8根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
4.6.9出差人员不得以**费、传真费名义冲减超标准住宿费，**费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
4.6.10出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
4.6.11 同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
4.6.12出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领。
4.6.13差旅话补，短期出差（一周以内）的话补应该是10元/天，每月话补不超过200元/月；
4.7办公费报销细则。
4.7.1因工作需要，而支付的邮寄费、运费等临时费用，根据实际情况酌情支付；
4.7.2购入办公用品要按采购程序办理请购申请，办公室严格按照批准的请购申请购置，由专门部门申请费用，财务按照请购申请予以报销。
4.7.3 购入办公用品、实物应办理相应的入库或验收手续，发票附有相应明细。
4.8 发票管理。
4.8.1发票流程：
5 财务风险管理制度。
1、财务风险管理，是指公司经营主体对其理财过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评价，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，确保理财活动安全正常开展，保证公司经济利益免受损失的管理过程。
2、财务风险管理的目标。
2.1．完善公司治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。
2.2．建立财务风险预警机制，改进风险管理方式，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。
2.3．制定完善财务风险管理制度和工作规划，从对重要财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务风险监管体系。
2.4．健全责任追究机制，提高财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不同的职能部门规定不同的经济责任，划分不同的经济职能。
3、财务风险管理重点内容。
3.1.加强筹融资风险管理。
认真分析不同筹融资形式的风险，评价筹融资的条件和因素，建立健全筹融资风险控制制度，确保筹融资工作全过程的财务风险得到有效控制。
3.2. 加强投资风险管理。
要综合运用盈亏平衡分析、敏感性分析、动态风险监测等多种技术和方法，加强投资风险的识别和管理，切实做好投资的可行性研究，控制投资过程中可能出现的负面因素，制定详细的应对预案。
3.3. 加强运营风险管理。
突出公司经营管理的重点和关键环节，建立并完善公司财务风险管理制度，加强资金运动全过程的风险管理。
采取有效措施，切实加强公司对外担保、对外借款、重大采购、金融衍生品业务等重要财务事项及重大经济活动的管理，严格控制财务风险。
4、财务风险识别。
4.1..财务风险识别内容。
识别财务风险是公司财务风险管理的基础工作，要求做到及时、全面、综合和连续。各职能部门应建立信息**系统，包括公司的业务经营及预算执**况、筹资计划、投资分析、市场信息、同行业政策、法律环境等信息资料，运用对比分析法作出初步判断。
公司财务管理制度
xx公司财务管理制度。1，依据和目的。依据国家有关法律法规 总公司财务管理制度，为加强公司内部财务管理 防范财务风险 保证资金安全 控制坏账 加强核算 同时明确责任 严肃财经纪律 以及开源节流 提高经济效益，特制定本制度。2，适用范围 与公司，及公司所属项目部 工程部 分部等分部机构 以下简称分部机...
公司财务管理制度
第三章資本金和負債管理。第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部...
公司财务管理制度
彩虹行政第 2005 0003号文 一 严格执行国家规定的财务制度。根据财政部对财务制度的修改和总经理的指令，指定公司的财务管理制度，财务人员要严格执行有关财经纪律，遵章守法，做好财务会计工作。二 财务核算内容和要求。财务人员要及时完成收支核算，做好财务工作。正确核算经营成本 费用 利润，按时准确编...