公司财务管理制度

发布 2022-10-14 10:50:28 阅读 6624

广西良创建筑铝模科技****财务制度。

总则。第一章财务管理组织结构与责权。

第二章财务各项工作管理规范。

第三章财务部各项管理流程图。

第四章税收及利润分配。

附则。附表。

总则。为加强公司财务管理,规范公司的日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。

第一章财务管理组织结构与责权。

一、财务管理组织结构图。

二、财务部部门的责权。

1、财务部职责:

.严格执行财务会计准则,健全财务管理制度及相应的实施细则,加强经营核算管理,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系;

当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息及与财务工作相关的**优惠政策信息;

协调与税务、财政、银行、会计事务所等其他与财务工作有关的外部关系,争取各项优惠政策,实现企业最大利润化;有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作;执行税收政策,及时做好纳税申报缴纳工作;

加强经营核算监督管理,编制财务预算并分析财务预算的执**况,及时提供财务分析报告,向公司领导及股东报告公司经营情况;

负责公司日常费用开支的审核报销核算,负责总账及所有明细分类账的记账、结账、核对,完成会计报表及其他反映公司经营状况的报表编制,妥善管理会计账册档案;

负责销售统计、复核,每月编制销售应收款报表,督促营销部及时催交货款,并负责货款的收款;及时清理应收、应付款项;

负责公司员工工资的发放,及时缴纳员工社会保险;

完成公司领导临时布置的其他工作。

2、财务部权利:

.参与公司重大经营项目可行性研究中的财务分析工作;

参与年度、季度、月度生产、销售、采购计划的制定,并提出意见和建议的权力;

对其他部门实施财务监督和经济考核的权力;

部门内部员工聘任、解聘的建议权;

要求相关部门配合相关工作的权力。

三、财务部各岗位职责。

1.财务负责人岗位职责:

.在董事会的决议下,负责制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略;

.总管公司预算体系的建立、经营预算的编制、执行与控制工作;

.负责营运资本预算及融资管理,负责企业分立或合并中的资本变动相关财务事宜;

.进行税收筹划管理和方案制定;

参与公司各部门对外经济合同的签订审核;

健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度,对会计人员实施有效管理。

2.财务经理岗位职责:

.在财务负责人的领导下主持财务部的全面工作,领导财务人员严格遵守财金纪律和公司的各项规章制度,不断改进和提高财务会计工作水平,切实完成本部职责范围内的各项工作;

.对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持;

.编制、执行公司资金使用计划,协调好与银行等金融部门的工作,建立融资渠道,为公司经营需要提供保证;

.及时搜集**、税局等相关部门各项优惠政策,对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作;

.按期分析公司经营活动情况,并提交含可行建议和措施的财务分析报告,为公司高级管理人员决策提供财务依据;

. 制定公司年度全面预算,组织编制公司的财务预算及财务部门费用预算,汇编各部门预算草案,形成公司的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算,并监督执**况;

.审核会计凭证和会计报表,并编制总经理需要的其他财务报表,主持公司的财产清查工作;

完成公司交办的其他工作。

3.会计岗位职责:

.负责公司日常各项费用支付审核、核算,保证原始凭证的真实合法,正确完整和手续完备;

做好总分类账、日记账等账簿的记账、登帐工作,按时编制和报送报表;

负责销售统计、复核,每月编制销售应收款报表;

按时发放员工薪酬、生活补贴等费用,按时缴纳员工福利保险;

及时做好纳税申报及税款缴纳工作;

装订财务凭证报表并妥善管理会计账册档案;

完成部门领导交办的其他工作。

4、出纳岗位职责:

.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,并遵守公司各项财务报账制度,办理费用款项的现金收付和银行结算业务;

及时取得现金银行收付票证,并逐日登记现金和银行存款日记账,月末与银行和会计帐帐核对,填制银行对账单,及时交付银行;

负责定期清理催收各项债权债务工作;

按月编制银行存款余额调节表,盘点保管的库存现金和各种有价**,保证帐实相符;

保管好空白发票、收据和支票;

配合会计做好部门其他工作。

第二章财务各项工作管理规定。

一、预算管理规定。

1、公司实行预算管理制度,通过财务预算的编制、审批和监督执行严格控制公司的成本费用开支,确保各项经营计划和财务目标如期实施;

2、财务预算的编制实行统一组织、逐级落实;各部门应本着实事求是的原则,按照公司统一的内容、格式、时间节点等编制和上报本部门的财务预算;

3、财务预算经董事会审议后执行,各部门采取有效措施确保预算的执行;在执行过程中,由于客观环境变化、经营计划改变等致使实际情况与预算发生误差的,各部门应及时对财务预算提出修订建议,通过召开预算平衡调整会提出调整方案后按规定报批审议后再执行。

二、 资金管理规定:

1、公司所有资金必须存入以公司的名义开立的银行账户,并纳入相关会计账册核算,由财务管理部统一调度和统筹安排使用;其他部门不得以任何名义开立银行账户,严禁将**私存,出租或出借公司银行账户;

2、财务管理部门于每年末根据公司整体发展规划和下年度经营计划做好每半年的资金预算,并对资金整体需求、资金保障计划提出可行方案,报董事会审议后执行;资金预算经批准后,各相关部门应严格执行,做好资金使用的计划安排;

3、所有资金的支付必须严格按以下规定权限和程序审批;对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项,出纳不得支付资金。

计划金额内资金支付的权限审批:

一次性支付款项在人民币壹拾万元的(含壹拾万元)以下的,经相关负责人、财务部经理和财务负责人审核后,由总经理审批;

.一次性支付款项在人民币壹拾万元以上壹佰万元以下(含壹佰万元)的资金支出,应由相关部门负责人、财务部经理、财务负责人、总经理审核后,由董事长审批;

.伍佰万元以上的资金支出,须经董事会审议批准。

凡未列入当月资金计划的资金支付,必须以专题报告的形式,逐级报部门负责人、财务部经理和财务负责人审核后,在上述权限额度范围内按规定程序审批后方可支付。

4、所有资金的支付必须依据有效合同和齐全的手续,并取得合法有效的票据,尽量杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金;付款申请需提交相关证明票据和证明;由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的,应做好相应台账记录,明确催收责任人和催收期限,因未及时催收给集团带来税务问题或其他不利影响的,应追究相关人员的责任;

5、员工因办理业务需要预先借支资金的,必须按照规定在以下授权范围内审批办理借支手续,并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金,否则财务部有权对借支占用时间在一个月以上无其他理由的借款,从借款人工资和其他收入中予以扣还;公司总经理累计借款限额为人民币伍万元,公司副总和部门负责人累计借款限额为人民币壹万元,其他人员累计借款限额为人民币叁千元。

6、 资金收支必须及时入账,做到日清月结;出纳应按月编制银行存。

款余额调节表和盘点现金,保证账实相符,出现账实不符情形的必须及时查明原因,分清责任,及时纠正或追究有关人员的责任;

7、 建立库存现金定额制度,每日库存现金金额不得超过人民币5000元,对于超出定额的现金应及时存入银行;

8、公司对外投资、对外借款和对外提供担保(包括信用担保和实物担保)必须经公司董事会审议通过。

三、资产管理规定。

1、公司的资产按以下原则确定主要管理部门:

货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部负责管理;

办公用固定资产及低值易耗品由办公室负责管理;

生产用固定资产及低值易耗品由生产部门负责管理。

2、资产购置和处置按照财务预算实施,超出预算范围内的资产购置、处置,应按规定权限审批;数额相对庞大的,需董事会审议后执行;

3、固定资产的购入、**、清理、报废及内部转移都要办理财务手续,并设置固定资产帐进行核算。

4、每公历年的年底在财务管理部监督下,由负责部门对固定资产进行一次清查盘点,并与会计帐记录核对,确保账实相符,对盘盈、盘亏、报废的固定资产必须严格审查,查明原因,分清责任;经公司财务部负责人、总经理批准后,由财务管理部在年度决算时处理完毕。

四、应收帐款管理规定。

1、客户成功签订销售合同后,由相关销售人员及出纳员及时催收款项;

2、销售部门人员调动或离职等,部门负责人必须监督其业务款项的**及移交,必须填写移交清单,并报财务备案;交接人应核对帐单金额是否符实;

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