建议稿）为加强财务管理，增收节支，合理有效利用资金，依据国家有关法规，在陈总、杨总所提供的资料基础上，结合神力公司实际，本着兼顾一般、突出重点的思路，草拟本制度。
一、借款管理制度。
一）采购借款。
1、采购大宗设备、原材料（5,000元以上），需借款的应向财务部提供订货合同正本。
2、对金额小的设备、原材料的采购，需借款的应向财务部提供经批准的采购申请表。
3、采购借款如无订货合同、采购申请表，财务部拒绝付款。
二） 日常借款。
1、经办人因公借款，需填写经部门经理签批后的借款单，注明借款用途，按审批流程签批后，财务予以借款。
2、因私需要借款的，经办人须请示总经理同意方可借款。
三）出差借款。
1、出差旅费借款，实行前欠不清不再借款的管理办法。出差借款金额应根据出差事由、里程、时间由部门经理初审。
2、出差人员根据初审确定的借款单按审批流程办理借款。
四）借款审批手续。
签批不完整或未按签批程序签批的借款单，财务部不予付款。特殊情况如因领导不在，财务部要进行**确认，事后要补签。
五）借款审批流程：
经手人→部门经理→主管会计→财务经理→主管副总→总经理→董事长。
二、报销管理制度。
一）各项费用报销。
财务部审核其是否合法，内容是否真实，发票是否符合标准，数字是否正确，是否办理入库手续。
二）物资采购报销。
采购的物资必须在“订货合同”、“采购申请表”内，否则财务不予报销。
三）差旅费报销。
1、差旅费报销实行分次填写，一次一报的管理办法。
2、差旅费报销时，由报销人和部门经理在报销单上签字，填好时间、地点、天数等项目，经会计核定交通费、补助费标准，再按签批程序签字、报销。
3、出差回来3天内到财务部门报销差旅费，特殊情况不能超过7天。逾期不报且有借款者，从工资中扣缴。
4、差旅费标准。
5、车票报销标准。乘短途火车（5小时内），报销硬座车票。乘长途火车（5小时以上）报硬卧车票。
乘动车、高铁报二等软座车票。经总经理或董事长批准乘飞机的报经济舱机票。当机票5折或以下时，乘座飞机优于其他交通工具选择。
未经批准、超标准车票金额部分，出差人自行承担。乘汽车出差，按车票报销。乘、驾公车出差，不报销车票。
6、住宿费凭住宿发票报销，实际发生金额低于住宿标准金额，按实际发生金额报销。实际发生金额超出住宿标准部分由出差人自行承担。
7、伙食、交通费标准实行包干制，依据实际出差天数结算。
8、出差天数计算。以所乘交通工具发车、返长到站时间计算。12：00后出发（或12：00前到达）以半天计；12：00前出发（或12：00后到达）以一天计。
9、宴请客户批准报销招待费的，按比例（早20%、午40%、晚40%）扣除当天伙食补贴。
10、由接待单位提供食、宿及交通工具的，不报销相关费用。
11、本市市内公务交通费报销，获批准的实报实销。
12、销售、售后人员出差报销参照以上标准。
四）手机费报销标准。
依据工作性质和职位不同设定报销标准：
五）业务招待费报销。
1、报销标准：
2、业务招待发生前，需请示总经理同意。
3、超标准招待，未获批准的，超出标准部分，由经办人自行承担。
4、报销招待费时提供下列信息：
时间、地点、商务目的、人数、参加人姓名（单位、职务）。
5、不同时间、地点发生的招待费，应分别埴列费用报销单。
六）送礼报销。
1、送礼包括：购物卡、烟、酒等礼物。
2、一次送礼超5000元的，请示董事长批准。
七）汽车加油、修理、保险费报销。
1、准予报销车辆费用标准：
2、定期检查费用执**况，禁止超标准报销。
3、私车公用按批准的标准报销。
4、交通违章罚款不予报销。
八）会议、培训、资料费报销。
经批准参加的专业会议费、各种培训费用、资料费准予报销。
九）不予报销的费用。
1、洗浴、桑拿、按摩、***、ktv费用。
2、演出、比赛、旅游景点门票。
3、美容、美发及相关费用。
4、出差丢失物品、钱款、票证等费用。
5、其他不予报销的费用。
十）董事长审批额度标准。
1、费用支付、报销额度标准5,000元（含）以上。
2、采购借款、报销额度标准50,000(含)以上。
3、其他支付款额度标准50,000(含)以上。
十一）凡须董事长审批的，相关票据以扫描的形式，传给并经董事长审批回传后，方可报销。
十二）报销欠款处理。
对报销未结清借（欠）款的，扣其工资，直到扣完借（欠）款止。
十三）报销审批流程（同借款审批流程）
经手人→部门经理→主管会计→财务经理→主管副总→总经理→董事长。
三、资金管理制度。
一）现金管理。
1、现金出纳认真执行《现金管理暂行规定》。
2、费用报销、借款、对外结算付款等按报销制度执行，不符合规定的有权拒绝办理。
3、收付款凭证的内容必须完整、合法。
4、逐笔登记现金日记账。
5、现金日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。做到帐帐相符，帐实相符。
6、库存现金不得超限额（5000元），以确保财产的安全。
7、报销结算应及时扣除各种借（欠）款，加速资金周转。
8、相关部门应将营业收入、下角料变现，员工罚款等款项及时交付财务。
9、银行提现经审批后，方可办理。
10、不得私自借款。不得白条顶库。
11、严控现金使用量，除出差、零星结算外，均应转帐支付。
12、不允许签发空白现金支票。
二）银行存款管理。
1、认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行印鉴要由会计、出纳分开保管。
2、银行转帐付款必须经总经理批准。
3、签发空**行转帐支票必须填写日期，并标注最高使用限额。
4、银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，出现未达账项时要查明原因。
5、任何人不得擅自将资金借给他人，不许为他人贷款提供担保。
三）应收账款及预付账款管理。
1、应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据。
索取价款凭据包括：安装验收报告、售后材料验收回执清单。
安装验收报告由客户签盖、安装负责人签字，主管经理签字。
2、财务会同**、销售建立健全销售商、**商的客户档案。
3、各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对。
4、对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，按照谁经办谁**的原则。
5、收回的账款及时上交财务，不得私自挪用。
6、员工离职时应做好各种债权债务的清算工作。
7、支付预付账款必须有合同、协议等书面文件，须经办人签章，总经理批准后方可付款。
8、采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
9、对确实无法收回的坏帐，履行相关手续，经总经理、董事长审批后做消帐处理。
四）存货管理。
1、存货分类。
存货包括原材料、产成品。原材料包括钢材、发车配件、电器元件、消耗材料、螺栓等。产成品是指生产完工的起重机。
2、存货计价。
存货按实际成本计价。
原材料购入**包括买价，装卸费，运输费，保险费等。
原材料出库以加权平均法计算材料成本。
3、原材料入库管理。
1）材料购入必须有合同、物资采购申请单，严禁无计划采购，超库存定额。
2）材料验收入库时，仓库应详细核对材料名称、规格型号、
数量等，并与合同或物资采购申请单核对是否相符。
3）对货已到而未有合同或相关进货单据的，无论是否付款，仓库应办理临时入库，以便真实反映材料库存可用量及往来应付帐款。
情况。4）不得白条顶库。
5）不得虚列材料入库。
6）对暂代保管（外单位或个人临时寄存）材料，仓库与寄。
存人应履行相关手续，并与公司材料区别存放。
7）对材料入库单（包括暂代保管），须有主管经理签字。
8）仓库于到货当日办理入库手续，特殊情况不超3天。不得延。
期入库。属于当月到货的，必须当月办理入库手续，不得跨月入库。
4、原材料出库管理。
1） 填制领料单。领料单填制内容要全面、真实、准确。领料。
单要根据生产计划注明产品批号，作为归集成本费用的依据。
2）生产性领料单要由生产部长签字。
3）非生产性的材料出库（随车销售配件、售后服务免费配件、
销售零星配件材料等）由销售部提出申请，仓库开票经公司主管经理。
签批后，仓库方可发货。
4）随车销售配件用出库材料，必须与销售合同所载明的配件。
产地、规格、数量）相对应，不得随意多发。仓库与销售部必须认。
真核对，搞好衔接。销售合同无特殊说明的，按最基本配置出库，不。
得擅自括大配置范围、数量、提高配置档次。
5）售后免费用出库材料，必须标明所需客户名称、原起重机。
销售发车日期、质保有效期限。对超过质保期的售后用材料不得免费，应按正常材料销售**收取费用，所收费用一般用现款结算，否则形。
成应收帐款由经办人负责。
6）售后材料出库（免费、收取费用）后，由售后服务人员或。
经办人负责取得售后材料客户签章验收回执清单。回执清单经公司主。
管经理签字后交到财务。
7）对暂代保管材料出库，经主管经理签字并由寄存方领料人。
签字验收后，仓库才可发货。
8）严禁原材料以旧换新，以次充好、随意拆装零部件，特殊。
情况必须经主管经理批准。
9）禁止库存原材料外借使用。
10）原材料销售出库后，因运输途中或安装验收过程中保管不。
善造成短少的，明确责任，由相关人员按原价赔偿。同时承担重新补。
发出库材料而发生的运输、延期安装而产生的连带费用等。相关费。
用单据赔偿人签字确认。赔偿费用手续的履行由主管经理负责监督完。
成。5、产成品入库管理。
车间产成品生产完毕，仓库据以填制产成品入库单，由生产部和仓库负责人共同签字。
6、产成品出库管理。
仓库根据销售部发车通知据以发货，销售出库单、销售明细清单由运输负责人和主管经理签字。
7、已销产品退货、返修管理。
1）实行退货、返修产品责任倒查制度，属于生产、质检、销售、运输或仓储责任的，查证确认，落实赔偿份额。
公司财务管理制度
xx公司财务管理制度。1，依据和目的。依据国家有关法律法规 总公司财务管理制度，为加强公司内部财务管理 防范财务风险 保证资金安全 控制坏账 加强核算 同时明确责任 严肃财经纪律 以及开源节流 提高经济效益，特制定本制度。2，适用范围 与公司，及公司所属项目部 工程部 分部等分部机构 以下简称分部机...
公司财务管理制度
第三章資本金和負債管理。第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。第十三條經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部...
公司财务管理制度
彩虹行政第 2005 0003号文 一 严格执行国家规定的财务制度。根据财政部对财务制度的修改和总经理的指令，指定公司的财务管理制度，财务人员要严格执行有关财经纪律，遵章守法，做好财务会计工作。二 财务核算内容和要求。财务人员要及时完成收支核算，做好财务工作。正确核算经营成本 费用 利润，按时准确编...