宜昌贝斯特尔文化传播****（职业培训学校）
财务管理类。
1．1关于市内交通费的管理规定。
目的。降低费用，并提高工作效率，特制订本规定。
范围。规定适用于学校全体员工。
职责。提供正规的票据，严格遵守学校的财务报销手续。
范围及报销要求。
1） 市内交通费包括公共汽车、地铁、中巴、出租车车费，以及因此产生的停车费、过桥费等。
2） 员工因公外出需要乘坐出租汽车时，需提前向部门经理申请，经批准后，方可乘坐。
3） 报销市内交通费时，按实际发生时间和金额如实填写零星费用报销单，并应注明事由，每月只报销本月及上月的交通费用，逾期未报的，不予报销。
4） 出差期间在出差地的市内交通费，不属于差旅费用，视为正常上下班。
5） 员工应妥善保管交通费单据，没有票据或票据不合法的，不予报销。
6） 部门经理应严格审核支出的合理性，必要性，对于弄虚作假的，将处以报销人错误报销金额10倍罚款，处以审批人错误审批金额5倍罚款。数据计算错误，或者发票没有盖章等情况，不在本处罚之列。
7） 员工需要加班，应按照学校相关规定填报“延时工作申请单”报部门经理批准，同时报人事专员备案。学校报销工作日22：00以后以及休息日加班的市内交通费，同时报销每人每次不超过10元的餐费。
8） 报销加班交通费和餐费，，需经人事专员在报销单据上签字确认；如发现确认有误，将给予确认金额5倍的罚款。
11．2员工日常费用报销规定。
1、 目的。
为降低费用，并提高工作效率，特制订本规定。
2、 适用范围。
本规定适用于学校全体员工。
3、 职责。
提供正规的票据，严格遵守学校的财务报销手续。
4、 具体内容。
4.1填写报销**。
1）员工根据日常费用项目，分类填写费用报销单。
2）学校费用报销**为零星费用报销单，差旅费用报销单。
3）员工出差费用的报销，填写差旅费用报销单。
4）员工报销日常费用包括加班交通费、加班餐费、交际餐费、按报销项目内容填写零星费用报销单。
4.2报销程序。
费用报销的审批程序为部门经理――财务会计――学校校长（总经理）。
报销人（经办人）填写相应的费用报销单――部门经理审核――财务审核――交学校校长（总经理）审核签字报销。
报销人（经办人）应如实填写报销内容。
4.3审核要求。
若发现部门经理审批了不符合制度的报销单，按审批的报销金额的2倍处予罚款。
4.4报销时间。
学校个人报销单每月签字报销2次，分别在5日、20日。其他时间无特殊情况一律不予报销。
1．3学校付款申请的管理规定。
1、 目的。
为降低公司运营成本，节约费用支出，特制定本规定。
2、 适用范围。
本规定适用于学校全体员工。
3、 职责。
严格审定所付货物的质量和数量之后，按规定的财务流程付款。
4、 具体规定。
1）申请付款。
学校相关人员根据付款合同，填写付款申请单，需注明付款时间、付款内容、金额、付款方式、收款单位名称、帐号、开户银行等明细项目内容。并且提供相关合同复印件，报所属部门经理审批。部门经理批准签字后，交财务审核申请付款内容金额与合同内容是否相符，付款时间是否在合同规定的时间范围内，财务审核无误，交学校校长（总经理）审批。
2）付款。学校校长批准后，由学校出纳通知相关人员办理领款手续，填写支票（支付现金），相关人员签收，并负责按照财务的要求，提供催收符合财务报销要求的发票交给财务，完成财务报销。
1．5固定资产申请购置及管理规定。
1、 目的。
为了加强固定资产管理，确保固定资产的完整及保值、增值，正确核算固定资产的数量及价值。
2、 适用范围。
本规定适用于学校全体员工。
3、 职责。
学校校长、行政专员、技术支持、财务人员共同负责。
4、 具体规定。
4.1固定资产申购。
4.1.1固定资产的申请购置及管理工作由学校校长指定专人负责，并报财务备案，学校的资产管理人员由行政专员、技术支持共同组成。
机器设备由网管人员负责管理，家具及日常办公用设备由行政人员负责管理。
4.1.2使用部门根据工作需要，由部门经理提出固定资产购置申请，经学校校长审批后（超过2000元以上的采购应上报董事会审批签字），由学校的资产管理人员购置。
4.1.3购置时，需要学校的行政人员与技术支持共同参与，双岗采购。
4.2验收。
4.2.1固定资产的验收由学校的资产管理人员和使用部门同时进行。
4.2.2按照验收的规格、型号，由学校的资产管理人员对固定资产进行编号，填制固定资产购置验收单，学校的资产管理人员和使用部门经理双方签字确认，具体使用人员在内部《固定资产领用单》上签字后，交财务登记入帐。
4.2.3学校的资产管理人员应根据新增的资产情况，及时更新学校的固定资产记录。
4.3日常维修。
4.3.1具体使用人要对固定资产的维护负责，如出现非自然损坏，由使用人承担责任。
4.3.2日常固定资产的维修由资产使用人提出申请，经学校校长批准后，学校的资产管理人员负责联系维修。
4.4调拨及调整。
4.4.1本学校内的固定资产调拨由学校校长负责，由财务填制《内部固定资产调拨单》，交出人及领用人签字后，交出人及领用人签字后，交财务登记入帐。
4.5盘点和清理。
4.5.1固定资产管理员应定期对固定资产进行盘点，每季度末进行固定资产的全面盘点，检查使用中的固定资产的状况，与财务核对帐实情况。
4.5.2技术支持负责及时清理无法使用的各项资产，财务负责检查其合理性，对于需要报废的固定资产，由技术支持填写《固定资产清理报废单》，学校校长批准后，交财务登记入帐。
1.6 关于学校出差流程的规定。
出差申请 出差前三日内向人事部（办公室）索要电子版出差申请表，按出差申请的规定详细填写出差事由、出差地、出差目的、出差时间、所需支持、预期效果、借支费用事项明细等内容。并发送部门主管、主管校长审核，重点审核出差人的出差目的、出差事由、预期效果等内容。若有任一级审核出任一项内容不能通过，须提出建议由出差人按建议重写，合格后发送至人事部。
人事部（办公室）收到邮件后，根据相关内容重点审核出差人的出差时间及往返时间，合格后**通知出差人到人事部登记出差时间，并开具书面出差通知单，以作为出差人到财务借支的凭据。
人事若审核出不合理的出差时间，及时与部门主管沟通并重新填写，直至合理。
合格的出差申请由人事部打印并存档。
出差时间的相关规范如下：1、出差时间必须注明公事/培训时间、路途往返时间、返程后上班时间。2、凡外地出差的，路途往返时间只包括两天，即培训前第二天晚上出发，培训前一天抵达报道，培训结束当天必须返程。
3、如不按登记时间出发、返程，一律按旷工处理。4、如提前返程，需及时以邮件或**形式通知人事，并于上班后第一个工作日到人事办理书面注销手续。
四、出差借支：
出差人凭借人事部开具的书面出差通知单（必须由总经理签字或者是委托人签字），到财务借支；否则财务有权不予受理。
财务根据往返车费、住宿费、相关出差补贴政策核算出出差人的差旅补贴，合计出差旅费数额。若有另外特殊需要的借支，另外填写借支单。
关于出差费用的相关规定：（一）、车费：1、城际交通费（包括两个出差地之间的往返车费2、异地车站上下车的两趟交通费(含出租车费)
三）住宿费最高限报金额：1、周边县市：60元/天；2、地级市：100元/天；3．各省会城市：150 元/天；4，北京，上海，广州，深圳四个特大城市200元/天。
二）出差补贴：1、周边县市：20元/天；2、地级市：25元/天；2．国家直辖市及省会城市： 40元/天。出差地市内交通费含在此出差补贴内。
补贴方式：现金补贴。
三、出差报告返校后，需及时总结出差经过，如实书写、上交出差报告于人事部门。
出差内容的规范：待定。
格式规范：使用学校统一模版；三号仿宋字体。
形式：电子邮件形式。
审核人：部门主管，主管校长。不合格的由审核人给出建议重写，合格后发送至人事部备案，并打印存档、张贴。
时间规范：第四个工作日审核合格的出差报告上交人事。如缓交一天，扣当月考核分1分、缓交2天扣2分、3天4分……依次翻番，扣完为止。
人事部开具书面的出差报告验收单，以作为出差人可以报销差旅费用的凭据，否则财务有权不予受理。
三、出差费用报销
出差人凭借人事部开具的书面出差报告验收单，于7（3个）个工作日内到财务填写差旅报销单、零星费用报销单（其他费用），交由部门主管，不合格给出反馈，合格后签字。。
出差人持部门主管、及主管校长签字的报销单到财务审核，财务根据借支事由及相关规定，审核费用的合理性、票据的规范性，不合理的要及时与部门主管沟通反馈并改正。
每月由财务交由学校校长（总经理）集中审批，若学校校长（总经理）审核出不合理之处，部门主管、财务人员按相关规定处以罚款。
有遗漏之处，参照其他管理规定执行。
财务管理规定
一 为规范市财政局局属单位的财务收支行为，加强财务管理，根据局机关财务管理制度，制定本规定。二 本规定适用于局属财监局 含监督棵 非税局 含票据中心 开行项目办 省信用担保公司赣州分公司。三 局属单位实行 统一领导 分级审批 单独核算 帐务统管 的财务管理原则，各项财务活动须遵守局机关财务管理制度和...
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