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流动资产是指现金、各种存款、应收及预付款项、存货、短期投资、应收票据以及将在一年之内到期收回的长期投资等,它是企业资产的重要组成部分。
财务部是归口管理部门,其它相关部门是流动资金的分级管理部门。
业务人员填借据→部门部长签字→会计复核(根据合同或采购计划单)签字→财务部部长签字→财务副总经理签字→总经理和财务总监联签审批→出纳付款。
公司购入物品、运输服务,原则上要求取得增值税专用发票和运输业专用发票。
进口的原材料,按**商提供的商业发票计算货价,以关税单、报关单、商检、卫检等海关、码头费用发票计算费用。
a) 预付款,按本制度1.2.3条款执行借款程序,并填写《合同进度付款单》。
b) 货到后一次性或分次付款的,经办人应先办入库手续,凭审批后的发票与材料入库单一起交财务主办会计审核签字,同时经办人填写“用款审批单”,对合同规定分次付款的还需填写《合同进度付款单》经批准后,财务部出纳凭单付款。
c) 发票报销审批程序见3.4.4条款,用款审批单审批程序见1.2.3条款。
d) 所有发票或结算单据从业务经办人员手上转移到会计手上时,经办会计应在业务员的登记簿上签收。
a) 属途中非人为责任产生的合理损耗,由业务经办人或物流负责人写出说明,部门部长签署意见,财务部核定,报公司分管财务副总经理批准,损失摊入同批材料成本;
b) 超过合理的损耗或人为为责任产生的损耗,由总经理责成有关部门进行调查,追究原因,如属物流公司责任的,由其全额赔偿;如属公司人员责任事故将按责任大小,部分或全部由责任人赔偿,其余的损失确认为当期费用。如属保险责任范围的,财务部同时应向保险公司索赔。
c) 商务部物流人员应要求我司的物流服务商拒绝接收已发生破损的物资装车或装船,否则由物流公司赔偿。我司仓管员应拒绝发生破损的物资入库,只有待公司领导签署处理意见后相关部门方可按处理意见执行。
财务部材料核算员可视仓库料单的多少,每月一次或分次去仓库收单,并在仓库账本上签章确认。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产。
财务管理规定
一 为规范市财政局局属单位的财务收支行为,加强财务管理,根据局机关财务管理制度,制定本规定。二 本规定适用于局属财监局 含监督棵 非税局 含票据中心 开行项目办 省信用担保公司赣州分公司。三 局属单位实行 统一领导 分级审批 单独核算 帐务统管 的财务管理原则,各项财务活动须遵守局机关财务管理制度和...
财务管理规定
管氏金水桶休闲会所财务管理规定。为创造长期股东价值的最大化,维护可持续的盈利增长 保持财务工作的诚实和透明,现拟订有关财务方面的规定 一 帐务处理采用电算化,所有凭证及帐簿均使用电脑完成。二 公章管理 公章 财务章及发票章由兰丽娟统一管理。三 财务人员的工作职责 出纳 1,办理银行存款和现金领取。2...
财务管理规定
财务人员管理 办事处财务人员接受双重领导,即同时受办事处经理和财务部经理的领导。财务人员的日常行为受办事处经理的领导,业务上受财务经理的领导。资金管理 原则上办事处人员不得向客户直接直接收取货款,如确有需要应在收到款项后及时交到财务部,由财务人员入账。财务部应不定期与客户核对,业务员向客户收取现金的...