2、安全责任保证金,在工程建设期间出现安全问题的有关费用及按公司规定给予的经济处罚,首先从保证金中直接扣除。工程完工竣工验收合格后,余款由财务一次性退给责任人。
3、质量保证金,在责任保证期间内出现质量问题的处置维修等费用,从保证金中直接扣除。责任期满后,余款由财务按合同退还给责任人。
二)费用利润包干经费包括公司本部实行费用利润总承包的项目承包人按承包合同约定拨付的包干费用及利润。
1、未完工程费用利润包干经费的拨付:
公司进行半年度工程结算时,如该工程尚未完工,由项目施工员及公司预算员核定实际完成工程量,经公司分管副总经理、总经理审定后,交财务作为结算的依据。财务据此通知项目承包人提供工资表及有关票据领取包干经费。
2、已完工程费用利润包干经费的拨付:
公司进行半年度工程结算时,如该工程已经全部完工,由公司预算员根据承包合同核定该项目包干经费,经项目施工员、分管副总经理、总经理审核确认后,交财务作为结算的依据。财务据此通知项目承包人提供工资表及有关票据领取包干经费。
三)费用包括公司经营中发生的直接计入成本的各项费用。主要包括材料设备款、工程报建费用、修理费、培训费、日常办公费、招待费等。
1、费用使用原则:秉着勤俭节约、办好事情的要求,按照先急后缓、保证重点、考虑一般的顺序,合理安排使用资金,杜绝浪费现象,尽量节约不必要的开支,确保公司经营正常运作。
2、费用报销的审核:
1)凡购买实物的原始发票,必须有经办人、验收人签名,其品名、数量、单价等必须详实反映。大宗材料设备款,还应根据合同按程序审批支付。对于质量不合格,数量、**不符的材料物品,公司财务拒绝付款。
2)建设报建有关手续费用,按有关收费部门标准支付,应想方设法争取优惠政策,尽量减少支出。
3)修理费支出,其发票须列明具体的修理、装修项目及耗材明细。
4)培训费按公司的有关规定执行。
5)日常办公费包括办公用品、**费、车辆费、印刷费、水电费等,在满足办公需要的前提下,据实报销,提倡节省每张纸、每度电、每升水,养成良好的节约习惯。
6)属于招待费项目的,应本着热情、周到、不铺张浪费的原则,根据工作需要,由公司领导决定招待标准。
3、费用报销程序:
公司发生的各项费用开支,经办人填写费用报销单并签名,经所在部门负责人确认、公司财务审核,交财务总监、总经理、董事长审批同意后,返回财务作为报帐的依据报销。
三、民工工资预发及职工临时借支的管理。
一)民工工资预发包括每月民工伙食费和零用钱。
1、预发标准:按实际在岗工人数每人每月600元,其中伙食费350元,零用钱250元。项目承包人每月800元。
2、预发办法:
1)每月5日前,项目部向公司上报记工表、伙食帐以及新增人员劳务合同,公司据此核定各项目部实际在岗工人数。
2)每月月初,月中分两次预发工资,每次按项目部实际在岗工人数预发半个月工资。
3)项目部应按实造具民工工资表,经民工本人签名后上报公司,严禁虚报冒领。对当月多领的从下月领发数中扣除。
3、审批程序:项目承包人或委托人填写审批表并签名,经项目施工员、公司分管副总经理审核,财务总监、总经理审批同意后,返回财务作为预发的依据。
二)临时借支的管理。
1、公司职工因个人原因向公司申请借款,原则上不予借支。
2、项目承包人在项目完工工资结算后出现工资亏空,由承包人个人负责解决,公司一律不予借支。
3、公司职工因业务或公务需要可向公司申请借款,经公司财务总监、总经理、董事长同意后方可借支。借款须在办完公事5日内报帐归还。借支采取一借一还的方式,如无特殊原因,已有一次借款记录的,不再办理第二次借支。
财务管理规定
一 为规范市财政局局属单位的财务收支行为,加强财务管理,根据局机关财务管理制度,制定本规定。二 本规定适用于局属财监局 含监督棵 非税局 含票据中心 开行项目办 省信用担保公司赣州分公司。三 局属单位实行 统一领导 分级审批 单独核算 帐务统管 的财务管理原则,各项财务活动须遵守局机关财务管理制度和...
财务管理规定
管氏金水桶休闲会所财务管理规定。为创造长期股东价值的最大化,维护可持续的盈利增长 保持财务工作的诚实和透明,现拟订有关财务方面的规定 一 帐务处理采用电算化,所有凭证及帐簿均使用电脑完成。二 公章管理 公章 财务章及发票章由兰丽娟统一管理。三 财务人员的工作职责 出纳 1,办理银行存款和现金领取。2...
财务管理规定
财务人员管理 办事处财务人员接受双重领导,即同时受办事处经理和财务部经理的领导。财务人员的日常行为受办事处经理的领导,业务上受财务经理的领导。资金管理 原则上办事处人员不得向客户直接直接收取货款,如确有需要应在收到款项后及时交到财务部,由财务人员入账。财务部应不定期与客户核对,业务员向客户收取现金的...