为了规范分公司的财务管理，根据财基字【1998】第7号文《关于物业管理企业财务管理规定》的精神，结合本企业的实际特制定本规定。
一、财务管理工作内容。
1、参与制定分公司财务制度及相应的实施细则。
2、负责董事会及公司总经理所需的财务数据资料的整理编报。
3负责对财务工作有关的外部及**部门，如税务局、工商局、银行、会计师事务所等联络、沟通工作。
4、负责资金管理。编制月、季、年度财务情况说明分析，向分公司领导报告经营情况。
5、负责物业费收缴统计、复核工作，并督促物业管理专员和有关部门及时将所收钱款交财务入账。对所收款要及时存入分公司指定银行账户。
6、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。
7、负责分公司总帐及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月10日前完成会计报表的编制并向分公司总经理和董事会成员呈报，并应及时整理应收、应付款项。
8、负责分公司全年的会计报表、账薄装订及会计资料保管工作。
9、负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。
10、负责财务凭证管理，审核收付原始凭证。
11、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额进行核对，并编制余额汇总表。
12、负责分公司员工工资的发放工作，现金收付工作。
13、负责分公司证件的年审。
二、财务管理基本原则。
1、 严格财经纪律，按财务制度的规定，建立健全财务账目。
2、严格执行收、支两条线的规定，收入必须当日存入银行，一切费用。
支出必须经分公司总经理审批签字后方可支付，不准以收抵支。
3、财务账目要做到日清月结，会计报表于次月十日前报分公司总经理。
和董事会成员。财务、账目要确保账账相符、账表相符、账据相符、账款相符。
4、会计管账不管钱，出纳管钱不管账。会计与出纳每次结账时要有结。
账核对表，库存现金每月要予以盘存，两人签字。财务账目出现问题由会计负责，现金短少、费用票据手续不全由出纳负责。
三、 财务主管（会计）岗位职责。
财务主管（会计）实行委任制，其直接上级是分公司总经理，其工作职责对分公司总经理负责。接受总公司财务总监的业务指导和分公司董事会成员的直接监管。
1、财务主管（会计）在分公司总经理的领导下负责分公司财务的全面管理工作。
2、按财务制度的规定，建立健全财务账目。
3、严格遵守财经纪律和分公司各项规章制度。不断改进和提高财务会计工作水平。
4、财务帐目要做到日清月结，会计报表于次月10日前报分公司总经。
理和董事会成员。帐务帐目要做到账账相符、账表相符、账据相符、账实相符。
5、认真审核各项付款凭证，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、手续合规合法。
6、负责检查各项财务制度的执**况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向分公司总经理汇报。
7、负责保管公司财务印鉴、法人印鉴，并按分公司财务制度使用印鉴。
8、协助办公室建立低值易耗品台帐。同时设置和登记固定资产明细表。
9、根据分公司财务管理制度，负责设计下发清查明细表，定期组织对固定资产、低值易耗品、库存物资、应收帐款、银行存款和现金进行盘点。
清查。10、负责分公司证照年检，依法纳税。
11、尊规守距，清正廉洁；不损公肥私，中饱私褰；不贪占公司财物，如有违规侵占公司财物现象发生，将以10倍比例追偿，并追究其相应的法律责任。
12、完成分公司领导交办的其他各项工作。
四、出纳员岗位职责。
出纳在财务主管（会计）的领导下工作。
1、办理现金收付和银行结算业务：
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据有关人员审核签章的收、付款凭证，进行复核，办理款项收、付业务。收付款后要在收付款凭证上签章。
2、库存现金不得超过银行核定的1000元限额，超过部分要及时存入银行。不得以 “白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
3、负责空白支票、支票专用印鉴的保管。
对逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
4、负责分公司发票和空白收据的保管和使用（领发）。对空白收据要作为现金严格管理，对领用、收回要逐本登记，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。
5、登记现金和银行存款日记账。
1）根据记账凭证，逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未到帐款项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
2）出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作，即：出纳管钱不管账。
6、保管库存现金和各种有价**。
对于现金和各种有价**，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。
7、保管有关地税、国税的计算机**。
8、负责业主物业费的收缴台账登记工作。
9、负责分公司员工工资的发放工作。
10、尊规守距，清正廉洁；不损公肥私，中饱私褰；不贪占公司财物，如有违规侵占公司财物现象发生，将以10倍比例追偿，并追究其相应的法律责任。
11、完成财务部主管（会计）交办的其他工作。
五、财务报账和各项费用支出审批程序规定。
分公司提倡厉行节约，各项费用支出要根据资金使用计划进行。在分公司董事会确定的原则下其财务报账和各项费用支出审批程序为：
1、分公司各部门在每月30日之前将下月资金使用计划报办公室汇总审核后呈总经理审批，财务根据资金使用计划合理安排资金。
2、各部门费用支出应根据总经理审批的资金使用计划合理有序安排；
3、计划内每一项费用的报账均要有经办人、部门主管签字，经财务主管（会计）审核，报总经理审批方可报账。
4、计划外资金使用要事先由部门报告，经总经理审批后方可执行，报账按照规定程序进行。
5、严禁任何形式的虚报冒领和员工的空饷支报。
六、分公司各类物资、办公用品、低值易耗品采购管理规定。
1、分公司各部门在每月30日之前将下月各类物资、办公用品、低值易耗品采购计划与资金使用计划一同报办公室汇总审核后呈总经理审批。
2、办公用品、低值易耗品由办公室根据计划统一比价采购。其他物资由公司指定采购。
3、各类物资、办公用品、低值易耗品采购回公司均要经公司财务清点验收，办理入库手续。各类物资、办公用品、低值易耗品由办公室统一保管，办理领发出库手续。
4、办公室在财务的指导下负责建立各类物资、办公用品、低值易耗品出入库明细台账。财务根据规定建立固定资产、设施设备帐。
5、财务负责每月对公司固定资产、设施设备及各类物资、办公用品、低值易耗品进行盘点。
本规定自分公司财务正式运行起实施，各部门要严格执行。
财务管理规定
一 为规范市财政局局属单位的财务收支行为，加强财务管理，根据局机关财务管理制度，制定本规定。二 本规定适用于局属财监局 含监督棵 非税局 含票据中心 开行项目办 省信用担保公司赣州分公司。三 局属单位实行 统一领导 分级审批 单独核算 帐务统管 的财务管理原则，各项财务活动须遵守局机关财务管理制度和...
财务管理规定
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