工程经济课程设计分析

安徽工业大学。

分析报告。2012 年 6月 24 日。

目录。1投资估算与资金筹措 3

1.1建设总投资估算 3

1.2投资分年度使用计划 3

1.3资金筹措计划 3

2基础数据的**和选定 4

2.1销售收入的测算 4

2.2成本及税金 4

2.3利润分配 5

3项目可行性分析 5

3.1概述 5

3.2可行性分析 5

3.3合理性分析 6

3.3.1 技术性分析 6

3.3.2 还款能力分析 6

4不确定性分析 6

4.1盈亏平衡分析 6

4.2敏感性分析 7

4.3经济评价的结论与建议 8

4.3.1结论 8

4.3.2有关建议 8

5报表计算 9

5.1 建设投资表 9

5.2 流动资金表 9

5.3 投资计划表 10

5.4 各项费用表 10

5.5 折旧表 10

5.6 总成本表 10

5.7 销售收入表 11

5.8 还本付息表 11

5.9 损益表 11

5.10 财务计划现金流量表 12

5.11 全投资表 12

5.12 自有资金表 13

5.13 资产负债表 13

6附录（报表） 13

参考文献 14

1）项目建设期为2年（第1年投资占30%，第2年占70%），本项目建设投资为18839.21万元。

2）项目流动资金30%为铺底资金，70%为银行贷款，流动资金贷款年利率为5.5%。流动资金分四年投入，为测算的方便，流动资金均在年初按当年需求投入。

总投资＝建设投资+流动资金＝42291.21万元。

详见附表1“建设投资表”

按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见附表3“项目总投资计划与资金筹措表”。

本项目的投资**包括自有资金、长期借款、流动资金借款、其他资金四个个部分。其中自由资金包括固定资产（即自由资金，固定资产投资的75%）和流动资金两个部分，长期借款即银行贷款（固定资产投资的25%），贷款年利率为8%。

产品方案与售价表（不含税价）

1、成本测算（详见附表6“总成本费用估算表”）

正常年份原材料、燃料及动力消耗表（不含税价）

生产人员为867人，人均年工资及福利3万元；行政管理人员76人，其他人员为36人（工资见附表4“制造费用和管理费用估算表”）

制造费用、管理费用详见附表4“制造费用和管理费用估算表”。

销售费用按照销售收入的1%估算。

长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。

2、税金。增值税税率为17%；城市维护建设税税率为7%；教育费附加费率为3%；所得税税率为33%。

税后利润提取10%公积金和5%公益金。详见基本表1“利润与利润分配表”。

专用汽车作为****的重要组成部分，伴随着****的发展而迅速发展，预计未来几年内专用汽车的产销量有望保持10%的增长势头。某汽车股份****是安徽省专用汽车重点生产厂。随着市场需求的迅速增加，以及市场**发展趋势，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。

从投资收益方面来看，该公司投产分为固定资产投资、变动资产投资，总投资与总收益比较可得（建设期和达产期总计）：

工程项目总投资=静态固定投资+动态固定投资+流动资金投资=42291.21（万元）

另：经营成本=159435万元。

利润总额=营业收入-营业税金及附加-总成本费用=48836（万元）

税后利润=31412（万元）

根据总投资、成本和税后利润可知该项目可行。

该汽车股份****是安徽省专用汽车重点生产厂，技术完备，公司现有生产能力不能满足，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。符合技术要求。

根据还本付息表，借款偿还期限为7.49年，合计还本14758万元，付息1143万元，流动资金借款16416万元，流动资金付息902万元。项目期12年，7.

49年内还清，还款能力良好。

盈亏平衡产量=

2216辆。

盈亏平衡点（生产能力利用率）=

本项目的盈亏平衡点为44.32%，即销售量或收入达到产量或预计收入的44.32%时，项目能保持盈亏平衡。

平均敏感度计算公式：

=评价指标变化的幅度/不确定因素变化的幅度。

年营业收入平均敏感度=(41910-(21534))/10188=6.22

年经营成本平均敏感度=(39143-(-18767))/10188=5.68

建设投资平均敏感度=(10966-9410)/10188=0.15

显然，npv对年经营收入的变化反应最为敏感。

上述分析和财务效益评估的结果表明，本项目具有较好的内部收益率，有基本的贷款偿还和自身平衡能力，且有一般的抗风险能力。评估结果表明，该项目是可行的。

本项目评估中假定所生产的产品全部售出，销售收入用于项目投资，同时假设原材料**较为稳定，不发生大幅度变化。因此，售价与原材料**是本项目能否达到预期效益的关键。

1、本项目的关键是销售收入。若销售进度能加快，则项目投资更有保障，财务收益状况会明显好于评估结果，反之也亦然。因此，项目投资者对此应给予足够的关注和重视，建立一支良好的销售队伍，加强**手段，并根据销售情况适时调整生产进度和售价。

2、本项目中原材料**的变化对项目的经济效益有较大影响，项目的投资者应该通过多渠道联系多方原材料**商，择优选择***、**低的**商。同时也应与多个**商保持联系，以防某一主要原材料**商由于某些自身特殊原因而导致所需材料缺货等。

3、建设工程不可预见因素很多，工期、质量、成本等都会影响到项目总体目标的实现。因此在建设期，应加强施工管理，实现工程监理制。还应制定各项建筑材料采购**计划，落实资金**计划，以确保项目的顺利进行。

4、本项目应注重能源节约环保方面的探索研究，如废料的再利用，热能的循环使用等，从而降低整个项目的经营成本，提高项目经济效益。

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