工程经济课程设计

《工程经济》

课程设计。学号：109094207

姓名：李扬。

班级：物流工程102

指导老师：陈荣虎。

安徽工业大学。

管理科学与工程学院。

2024年6月。

目录。一．项目概述。

1）项目背景。

2）项目主要数据。

二．投资项目可行性研究和项目评估的基本内容。

1）投资项目可行性研究的基本内容。

2）项目评估的基本内容。

三．项目财务评价的目标、工作内容及程序。

1）项目财务评价的目标。

2）项目财务评价的工作内容。

3）项目财务评价的程序。

四、项目的财务基本报表和辅助报表以及相对应的计算公式．．．

1）项目的财务基本报表和辅助报表。

2）各报表所用到的计算公式。

五．项目评估。

1）年销售收入和年销售税金及附加估算。

2）产品成本估算。

3）利润总额及分配。

4）财务盈利能力分析。

5）清偿能力分析。

6）不确定性分析。

1.敏感性分析。

2.盈亏平衡分析。

7）财务评价结论。

六、参考文献。

专用汽车作为****的重要组成部分，伴随着****的发展而迅速发展，预计未来几年内专用汽车的产销量有望保持10%的增长势头。某汽车股份****是安徽省专用汽车重点生产厂。随着市场需求的迅速增加，以及市场**发展趋势，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。

1.产品方案及**。

产品方案及销售****见下表：

产品方案与售价表（不含税价）

2.原材料、燃料及动力消耗。

原材料、燃料及动力消耗见下表：

正常年份原材料、燃料及动力消耗表（不含税价）

3.实施进度。

项目建设期为2年（第1年投资占30%，第2年占70%）；第3年达产40%，第4年达产50%，第5年达产70%，第6年达产100%；项目计算期为12年（含建设期）。

4.总投资及员工福利。

固定资产投资估算额为18843.67万元，流动资金估算总额为24848.74万元，总投资=固定资产投资+流动资=18843.

67 + 24848.74 = 43692.41万元。

项目自有资金(资本金)为21361.53万元，其余为借款。生产人员为867人，人均年工资及福利3万元；行政管理人员76人，其他人员为36人。

1）投资项目可行性研究的基本内容。

1. 项目概况。

2. 项目建设的必要性及有利条件。项目建设的必要性、可行性分析，项目区气候条件和社会经济状况。

3. 项目建设方案及内容：项目建设的总体思路、建设目标、建设模式及建设规模等。

4. 投资估算与资金筹措：据建设内容及有关建设标准或规范，在详细测算投资的基础上，估算项目总投资，并明确资金筹措方式。

5. 项目实施计划和进度。

6. 组织实施与管理：项目建设的组织管理、资金管理、技术培训等。

7. 结论与建议。

8. 附件及有关证明材料。

2) 项目评估的基本内容。

1．投资需要性的评价。

2．建立前提评价。

3．项目经济数据的评价。

4．投资项目财政评价。

5．投资项目经济效益评价。

1）项目财务评价的目标。

财务评价的主要目标是项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。

盈利能力指工程项目的盈利水平，是反映项目在财务上可行程度的基本标志。

其主要分析指标包括财务内部收益率和投资**期等主要评价指标，也可根据项目的特点和实际需要，计算财务净现值、投资利润率、投资利税率和项目资本金净利润率等指标。

偿债能力主要是指项目按期偿还债务的能力。其主要指标是资产负债率。

财务生存能力是在项目运营期间，确保从各项经济活动中得到足够的净现金流量是项目能够生存的条件。

2）项目财务评价的工作内容。

1. 收集、**财务评价的基础数据。

收集、**的数据主要包括：预计产品销售量及各年度产量；预计的产品**包括近期**和预计的**变动幅度；固定资产、无形资产、递延资产和流动资金投资估算；成本及其构成估算。

2.识别收益和费用

项目的财务收益主要表现为生产经营的产品销售收入；财务费用主要表现为建设项目投资、经营成本、利税金等各项支出。此外，项目寿命期末**的固定资产余值和流动资金等，也是项目得到的收入，在财务评价中视做收益处理。

3.编制财务报表。

为分析项目的盈利能力需编制的主要报表有：现金流量表、损益表；为分析项目的清偿能力需编制的主要报表有：资产负债表。

4.财务评价指标的计算与评价。

由上述财务报表，可以计算出各项财务评价指标。通过与评价标准或基准值的对比分析，即可对项目的盈利能力、清偿能力及外汇平衡等财务状况做出评价，判别项目的财务可行性。

3）项目财务评价的程序。

1. 收集、整理、分析和估算该工程建设项目的财务数据。

2. 编制相关的财务报表。

3. 计算与分析适合该项目的财务评价指标。

4. 对该项目进行不确定性分析。

5. 最后提出财务分析评价结论。

（1）项目的财务基本报表和辅助报表。

所有报表参见附录。

2）各报表所用到的计算公式。

1. 建设投资估算表计算公式。

工程费用=设备及工器具投资 + 建筑安装工程投资 + 工程建设其他投资。

各年应计利息=（年初借款本息累计 + 本年借款支用度/2）*年实际利率。

建设单位管理费=工程费用*0.01

办公及生活家具购置费=全体人员数*1000

基本预备费=（工程费用 + 其他费用）*8%

2. 流动资金估算表计算公式。

流动资金 = 流动资产－流动负债。

流动资产 = 应收帐款＋存货＋现金。

流动负债 = 应付帐款。

流动资金本年增加额＝本年流动资金－上年流动资金。

存货＝外购原材料、燃料＋在产品＋产成品。

流动资金借款利息=流动资金借款 * 流动资金借款利率。

3. 项目投资计划与资金筹措表计算公式。

总投资=固定资产投资+流动资金。

资金筹措=自有资金 + 长期借款 + 流动资金借款 + 其他资金。

自有资金=固定资金 + 流动资金。

4. 折旧费用估算表计算公式。

折旧费=原值*（1—4%）/折旧年限。

净值=原值—折旧费。

5. 总成本费用估算表公式。

制造成本=原辅材料 + 外协外购件 + 燃料动力费 + 工资及福利 + 制造费用。

销售费用=销售收入*1%

财务费用=长期借款利息 + 短期借款利息。

总成本费用=制造成本 + 销售费用 + 财务费用 + 管理费用。

固定成本=财务费用 + 管理费用 + 制造费用 + 工资及福利。

可变成本=总成本费用 + 固定成本。

盈亏平衡点（产量）=固定成本/(单位产品销售**—单位产品变动成本—单位产品营业税金及附加)

盈亏平衡点（生产能力利用率）=盈亏平衡点（产量）/年产量。

单位产品可变成本=可变成本/年产量。

6. 产品销售收入及销售税金估算表计算公式。

销售收入=销售量*单位产品**。

销售税金附加=城市维护建设税 + 教育费附加。

应纳增值税=销项增值税—进项增值税。

销项增值税=销售额*增值税率。

进项增值税=（原辅材料 + 外协外购件 + 燃料动力费）*增值税率。

城市维护建设税=应纳增值税*城市维护建设税税率。

教育费附加=应纳增值税*教育费附加费率。

7. 借款还本付息表计算公式。

还本资金=未分配利润 + 折旧费与摊销费。

本年付息=年初借款本金累计*贷款年利率。

年初借款本金累计=上年借款 + 建设期利息。

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