某。新。建。
锡。化。工。项。
目。经。济。分。
析。编制人：
指导老师：
编制日期：2023年。
1、概述。某新建锡精细化工项目，宁生产目前国内外市场均较为紧俏的超细二氧化锡、氢氧化锡酸锡、焦磷酸锡等化工锡。该项目经济评价的基础工作已经完成，对项目市场、生产规模、工艺技术方案、原材料和燃料及动力**、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、能耗与节能措施、环境保护、工厂组织和劳动定员，以及项目实施规划等诸方面进行了全面充分的研究论证和多方面方案比较，确定了项目的最优方案。
项目选址于某城市化工工业园区，园区内外交通便利，水、电**有保障、原材料当地**充足，可就地采购。
项目设计规模为年生产各类化工锡15000吨，需占用园区工业土地200亩。
该项目由主要生产设施、辅助生产设施、生活福利设施、总图运输等公共设施所组成。
2、基础数据。
（一）生产规模与营业收入。
项目设计规模为年产化锡1500吨，预计达产后能获得销售收入70000万元。
（二）计算期与生产负荷。
项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达100%。运营期按12年计算，计算期为14年，基准收益率为10%。
（三）投资估算及资金**。
（1）估算项目建设投资40000万元，除土地使用权出让金4000万元外，全部形成固定资产，其中机器、设备原值25000万元。
（2）按照分项详细估算法估算，需要流动资金7000万元。
（3）资金**。
项目资本金20000万元，其中用于流动资金2300万元。不足的建设投资为中国建设银行贷款，年利息为7%，按投资比例分年度均衡发放；不足的流动资金由中国工商银行贷款，利息率为6%。
（四）项目建设第一年完成建设投资的55%，第二年完成建设投资的45%；项目第三年投入流动资金5000万元，第四年追加剩余流动资金。
五）固定资产自交付使用日开始，按直线折旧法计提折旧。其中房屋建筑平均折旧年限为30年，残值为2%；机器设备平均折旧年限为15年，残值率5%。
无形资产从资产交付使用之日起按剩余使用年限平均摊销不计残值。
土地使用权限期限为40年。
（六）经营成本估算。
正常生产情况下，经营成本为45000万元，其中外购原材料费25000万元、外购燃料及动力费9900万元、工资福利费4000万元、修理费1600万元。除其他费用外，以上费用随生产负荷同步变化。
7）税收及税率。
销项和进项增值税税率为17%，城市维护建设税税率为7%，教育费及附加为3%，企业所得税税率为25%。
任务内容。建设期估算表。
建设期需要借款额=40000-（20000-2300）=22300万元。
建设期第一年需要的借款额=22300*55%=12265万元。
建设期第二年需要的借款额=22300*45%=10035万元。
建设期第一年的借款利息=12265*7%/2=429万元。
建设期第二年的借款利息=（12265+429）*7%+10035*7%/2=1240万元。
建设期总利息=429+1240=1669万元。
建设期利息表 （单位：万元）
2.总成本估算。
摊销=4000/38=105万元。
融资前折旧费=（40000-4000-25000）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15
1943万元。
融资后折旧费=（40000-4000-25000+1669）*（1-2%）/30+25000*（1-5%）/15
1997万元。
固定资产投资计划与利息计算
投产后（第三年末）开始还款，每年付清利息、并分8年还本。
（单位：万元）
流动资金利息：
第3年：（5000-2300）*6%=162万元。
第4~14年：（7000-2300）*6%=282万元。
总成本费用投资表估算表。
生产要素法（单位：万元）
进项税：第3年：（17500+6963）*17%=4159万元。
第4年：（22500+8910）*17%=5340万元。
第5~14年（25000+9900）*17%=5933万元。
增值税：第3年：8330-4159=4171万元第4年：10710-5340=5370万元。
第5~14年11900-5933=5967万元。
销售税金及附加：第3年：4171*10%=417万元第4年：5370*10%=537万元。
第5~14年5967*10%=597万元。
利润与所得税计算表（融资前） （单位：万元）
项目投资使用计划与资金筹措表。
（单位：万元）
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