一、设计任务。
1)根据国家规定和给定资料编制项目财务评价的相关辅助报表和基本报表。2)进行财务盈利能力和财务清偿能力分析（ic=20%）。3)进行不确定性分析。
a.盈亏平衡分析。根据项目达产期第一年的数据计算bep。
b.敏感性分析。据初步**，项目固定资产投资、销售**和经营成本对项目影响较大，三指标的变化范围为±20%。
据此对财务内部收益率(firr)对三指标变化的敏感程度进行单因素和双因素敏感性分析。
二、设计目的。
课程设计是专业课程的模拟性实践环节，其主要功能是使学生能初步综。
合运用所学专业知识；通过独立的设计、计算，做出某一个研究对象的图面或数据模型；对上述模型进行分析、研究，以培养学生独立分析问题、解决问题的能力。
本课程设计的主要目的：
l)进一步巩固工程经济的基本知识和方法。2)熟悉项目财务评价相关报表的编制。
3)培养学生独立进行项目财务评价的能力。
三、课程设计原理。
项目的决策和设计阶段是影响工程项目成本最重要的阶段和节约可能性最大的阶段，也是成本控制的重点阶段。专家们指出，在规划设计阶段，影响项目投资的可能性为75%～95%；在技术设计阶段为35%～75%；而在施工阶段，通过技术经济措施节约投资的可能性只有5%～10%。因此，进行项目的可行性评价和科学决策具有非常重要的作用。
工程经济评价的目的就是对可能采用的各项不同的工程技术方案、决策、规划等的经济效果与社会效果，进行分析比较、计算评价，从而选择技术上先进可行、经济上合理的最优方案，以辅助项目决策。
工程经济评价包括国民经济评价、财务评价等。本课程设计主要对拟建项目进行财务。工程经济分析的方法有很多，如盈亏平衡分折、敏感性分析等，参见各种工程经济学的教科书和其他相关资料。
本课程设计第八部分列出了一部。
分参考文献，供参考。
四、项目概况和基本资料。
某新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进，厂址位于某城市近郊，占用农田约30ha，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，水、电**可靠。
1．生产规模和产品方案年产h产品50万t。2．项目计算期。
该项目建设期2年；生产期确定为10年，其中投产期2年，达产期8年。项目计算期l2年。投产期2年的达产比例依序为%。
3．投资估算及资金筹措。
1)固定资产投资（含投资方向调节税和涨价预备费）为50000万元。其中，外币为20oo万美元，折合人民币17400万元（按l美元-8.7元人民币），全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，建设期第一年投入7400万元，第二年投入10000万元。
人民币部分32600万元，其中项目自有资金（资本金）10000万元，两年建设期等额投入；向建设银行借款22600万元，年利率为9.72%，建设期第一年投入10000万元，第二年投入12600万元。
2）流动资金估算为12000万元，其中，项目自有资金为3600万元，于生产第一年投入。不足部分向工商银行借款，年利率为l0.98%（按单利计算）。
2年投产期间，各年投入的流动资金与生产负荷成正比。
达产年份的应收账款为5062万元，存货为8071万元，现金为547万元，应付账款为1680万元。投产期上述指标的数据与生产负荷成正比。
4、销售收入和销售税金及附加。
1）经分析**，建设期末的h产品售价（不含增值税）为每吨900元，整个生产期**可以达到产销平衡。
2）增值税。该产品增值税率为17%。3）城市维护建设税按增值税的7%计取。4）教育附加费按增值税的3%计取。5、产品成本和费用估算。
1）按**到建设期末的**（不含增值税）估算，达产期的原材料费为每年10000万元，燃料动力费为1500万元，投产期上述各数据与生产负荷成正比。
例。2）固定资产原值为52597万元，净残值为2597万元，按平均年限法折旧，折旧年限为10年。无形资产为1000万元，按10年生产期摊销。不考虑递延资产。
3）修理费按年折旧额的50%计取。
4）工资及福利费估算。全员定员2000人，工资按每人每年4800元计算，职工福利费按工资的14%计提。
5)财务费用包括长期借款利息和流动资金借款利息。长期借款利息按借款还本利息估算；流动资金借款利息按当年及以前年份流动资金借款合计乘以流动资金借款年有效利率计算。
6)其他费用平均每年为2500万元。6.利润及利润分配。
1)所得税按利润总额的33%计取，不计特种**。
2)用可供分配利润支付长期借款还本后无余额的年份，可供分配利润全部计入未分配利润用于支付长期借款还本，不计提盈余公积金。其余年份先按可供分配利润的l0%计提盈余公积金，然后视需要留出用于支付长期借款还本的金额计入未分配利润，最后将剩余部分作为应付利润分配给投资主体。
7．借款还本付息估算。
本项目长期借款的还本付息，累计到生产期初的建设期利息转计为借款本金，生产期应计利息计入财务费用，还本资金**为折旧费、摊销费和未分配利润。其中：
1)外汇借款从投产第一年起按4年等额还本，计算利息。项目没有外汇收入，偿还外汇借款本息的外汇系按l美元兑换8.7元人民币的比价购买的调剂外汇。
2)人民币借款的偿还，是在优先保证外汇借款偿还的前提下，按投产后的最大偿还能力计算。
项目流动资金借款本金在项目计算期末用**的流动资金偿还，流动资金借款利息计入财务费用。
五、课程设计步骤。
根据设计任务要求，进行项目的财务评价和工程经济分析。工程经济分析和财务评价的具体步骤参照本课程设计第八部分给出的参考文献。
1)编制项目财务评价的相关辅助报表和基本报表。2)进行财务盈利能力分析和财务清偿能力分析。3)进行盈亏平衡分析和敏感性分析。
六、课程设计报告。
课程设计说明书是整个设计工作的总结，是设计成果的书面表述和重要组成部分，应由封面、设计任务书、评语、正文目录、正文及参考文献等构成。
1、封面。封面应注明课程设计说明书名称、学生姓名、指导教师姓名等内容。2、设计任务书。
设计任务书应给出设计题目、设计内容与要求等。3．评语。
在学生完成课程设计任务后，经答辩，由指导教师根据学生完成设计情况、答辩情况及答辩小组成员意见，写出适当的评语并签名，供存档用。4．正文目录。
按章、节列出正文目录。5．正文。
正文应包括整个课程设计过程的主要内容，即包括所有设计步骤、**及必要的简图，要求计算准确、条理清楚，系统性、逻辑性强。本课程设计要求写出工程经济分析和财务评价的步骤、分析计算过程，提供各种相关报表和基本报表，最后给出评价结论。
6．参考文献。
说明书最后应列出设计过程中的参考书籍、资料及**等。参考文献内容一般按以下次序列出，即序号、作译者姓名、书名（或文章名）、版次（第1版略）、出版地、、出版社（或杂志）名及出版年月（或杂志的卷期数）。
七、思考题。
1)工程经济评价有何作用？2)工程经济评价涵盖哪些内容？3）工程经济评价的步骤有哪些？4）你在本课程设计中有哪些收获？
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