工程经济学课程设计

工程经济及项目评价课程案例任务书。

一。设计条件。

项目名称：某新建工业项目。

1.融资前投资盈利能力分析。

数据资料此项目计算期15年，建设期为3年，第四年投产，第五年开始达到生产能力。

1) 建设投资(固定资产投资)9000万元。分年投资情况如下：

单位：万元)

该项目的固定资产综合折旧年限为15年，残值率为5%,期末余值等于帐面余值。

2)净营运投资约需2800万元。

3)销售收入、销售税金及附加和经营成本的**值如下，其他支出忽略不计。

(单位：万元)

2.融资后投资盈利能力分析。

对项目进行融资前的初步分析后，如果给定的融资方案如下：

1) 建设投资9000万中，权益投资为5000万，分年出资为1500万元、2000万元和1500万元，不足部分向银行借款。银行贷款条件是年利率10%,建设期只计息不付息还款，将利息按复利计算到第四年初，作为全部借款本金。投产后(第四年末)开始还贷，每年付清利息，并分10年等额还本；

2) 净营运资金投资2800万元，全部向银行借款(始终维持借款状态),年利率也是10%.

3.清偿能力分析。

假定利润的分配按以下原则进行：按当年的税后利润的10%提取盈余公积金(如企业以前年度有亏损，则按弥补亏损后的数字提取10%);提取税后利润的5%为公益金。余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以归还借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润。

二、设计内容及深度要求。

1.对该项目进行财务评价。

1）分析计算基础数据，编制辅助财务报表。

包括：借款需要量计算表，建设期利息计算表，固定资产还贷计划与利息计算表。

2）编制基本财务报表。

包括：项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表，利润与利润分配表，财务计划现金流量表，资产负债表。

3）计算财务评价指标，分别进行盈利能力分析、生存能力和清偿能力分析。

包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资**期；流动比率、利息备付率、偿债备付率、资产负债率等指标。

2.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。