一、单项选择题。
1.“现金日记账”是由（ ）根据审核后的会计凭证逐日逐笔序时登记。
a.会计员 b.会计师 c.会计主管 d.出纳员。
2.现金清查中发现的溢余应首先通过（ ）科目核算。
a.其他应收款 b.其他应付款 c.待处理财产损溢 d.营业外收入。
3.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（ ）
a．管理费用 b.营业外支出 c. 财务费用 d.其他业务支出。
4.企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时应借记（ ）
a．银行存款 b.材料采购 c.其他应收款 d. 其他货币资金。
5.对于未达账项，企业应当（ ）
a.根据“银行存款余额调节表”直接入账 b.根据“银行对账单”入账。
c.待有关结算凭证到达**账d.根据自制凭证入账。
6.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金、津贴等现金的支取，只能通过（ ）账户办理。
a.基本存款账户 b.一般存款账户 c.临时存款账户 d.专用存款账户。
7.国有企业之间发生的下列款项中，可以办理托收承付结算的是（ ）
a.因购销商品引起的 b.因代销商品引起的 c.因提供劳务引起的 d.因赊销商品引起的。
8.汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（ ）
a.汇兑b.委托收款 c.托收承付 d.支票。
9.企业的信用卡存款应通过（ ）账户核算。
a.其他应收款 b.银行存款 c.其他货币资金 d.预付账款。
10.企业已存入**公司，但尚未进行投资的款项，应计入（ ）科目核算。
a.其他货币资金－存出投资款 b.其他应收款。
c.预付账款d.其他货币资金－有价**。
11.下列各项中，不通过其他货币资金科目核算的是（ ）
a.外埠存款 b.存出投资款 c.备用金 d.信用卡存款。
12.属于无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入的科目是（ ）
a.其他业务收入 b.冲减管理费用 c.营业外收入 d.冲减营业外支出。
二、多项选择题。
1.其他货币资金包括（ ）
a.存出投资款 b.外埠存款 c.银行本票存款 d.银行汇票存款 e.信用卡存款。
2.付款人向异地收款人支付款项时，可以直接使用“银行存款”的结算方式有（ ）
a.汇兑 b.银行汇票 c.商业汇票 d.托收承付 e.委托收款。
3.企业银行日记账与银行对账单不一致的原因有（ ）
a.记账差错 b.应收账款 c.预收账款 d.未达账项 e.其他应收款。
4.只适用于异地交易的结算方式有（ ）
a.支票 b.银行汇票 c.商业汇票 d.银行本票 e.托收承付 - 1 -
第二章货币资金
一 单项选择题。1 我国会计核算中的货币资金指的是 a.库存现金b.银行存款。c.有价 d.库存现金银行存款其他货币资金2 不包括在现金使用范围内的业务是 a 结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.支付职工福利费d.支付银行借款利息3 企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是 a.现金b....
第二章货币资金
1.从银行提取现金1500元备用。2.采购员 因公出差预借差旅费700元。3.出差回来，报销差旅费500元，交回多余现金200元。4.职工李平报销医药费300元。5.从银行提取现金5000元，备发工资。6.以现金5000元，支付本月职工工资。7.销售产品一批，价款10000元，增值税款1700元，款...
第二章货币资金
1 单选题。1.不包括在现金使用范围内的业务是。a.支付职工福利费 b.结算起点以下的零星支出。c.向个人收购农副产品 d.支付银行借款利息。2.实行定额备用金制度，报销时的会计分录是。a.借记 管理费用 贷记 库存现金 b.借记 备用金 贷记 库存现金 c.借记 管理费用 贷记 备用金 d.借记 ...