说明书。专业班级：工程管理0901 学生姓名：刘洋指导教师（签名。
一、课程设计题目。
某市保税区多层仓库建设项目（方案2）
二、本次课程设计应达到的目的。
通过本次课程设计，学生应掌握工程项目财务评价和不确定分析的基本概念、计算和评价方法以及计算过程，为今后的毕业设计环节和将来的工作打下良好的基础。
三、本次课程设计任务的主要内容和要求（包括原始数据、技术参数等。
1．项目概况。
保税区是具有“境内关外”特性的经营区域，享受我国保税区和出口加工区的相关政策。为了拓展保税区功能，提高保税区在新形势下的竞争力，充分发挥保税区的政策优势和港区的区位优势，通过设立物流园保税库来发展仓储和物流产业，实现国际中转、国际配送、国际采购和国际转口**功能。财务基准收益率为6%。
2．基础数据。
2.1建设规模。
本工程计划建设两层仓库，一层仓库面积40598.6平方米，两层仓库面积28433.2平方米，堆场面积82000平方米，设计仓储量为10万吨。
2.2 项目的计算期。
计算期按22年计算，其中，建设期为2年。第三年投入使用。当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%.
2.3 项目的总投资估算与资金**。
项目建设投资估算，见下表，建设投资比例为第一年投入60%，第二年投40%。
流动资金估算本项目所需流动资金采用扩大指标法进行估算，按每年营业收入增加部分的10%估算流动资金。全部自筹。
资金**本项目建设投资资金50%自筹，其他由商业贷款筹集，贷款利率为6.12%，按等额还本利息照付的方式还款，10年还清贷款（含建设期）。
2.4 营运收入及营业税金估算。
1）营运收入。
库房出租率库房出租率见下表。
仓库堆场收入仓库建成后计划用于出租，一层仓库日租金按1元/m2计，堆场0.4元/m2计。出租天数按照365天计。
车辆收入共需车辆3辆，平均每辆车的单位收入为200元/天，一年按照365天计。
装卸收入两层仓库若全部出租，每层每年可以装卸5万吨，装卸费率为20.31元/吨（每层装卸量=设计装卸量*出租率）
其他收入 2万元/年。
2）营业税金营业税金及附加按年营业收入的5.55%计算。
2.5 营运成本估算。
1）固定成本。
折旧按现行固定资产使用年限，采用分类法计算折旧，建设期利息及预留费按比例计入固定资产原值。折旧年及残值见投资估算表。
摊销费无其他资产和无形资产，所以摊销费用为0.
修理费按折旧的20%计。
工资工资支出12万元/年。
企业管理费按收入的10%计。
其他费用按50万元/年计算。
利息支出主要是建设投资借款利息。
2）可变成本。
劳务费为5.5元/吨（每层仓库达产年的仓储量为5万吨/层）
临时修理费按30万元/年计算。
其他可变成本按20万元/年计算。
2.6 利润总额计算。
所得税税率25%，法定盈余公积金按照净利润的15%提取。
四、融资前分析。
根据项目现金投资流量表计算的评价指标为：项目投资财务内部收益率（firr）为11.53%（所得税前），项目投资财务净现值（ic=6%时）（所得税前）为9042.
69万元；项目投资财务内部收益率（firr）为9.27%(所得税后)。项目投资财务内部收益率大于基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，项目投资财务净现值大于零；该项目在财务上是可以接受的。
项目静态投资**期为9.75年（含建设期），小于行业基准投资**期15年，表明项目投资能按时收回。
五、融资后分析
1) 根据利润与利润分配表（见附表）、建设投资估算表（见附表）计算以下指标：
该项目投资收益率大于行业平均利润率6%，说明单位投资收益水平达到行业标准。
4)根据净利润及利润分配表、财务计划现金流量表、建设期利息估算及还本付息计划表、固定资产折旧估算表、无形资产及其他资产摊销估算表计算以下指标：
利息备付率（按整个借款期考虑）
偿债备付率（按整个借款期考虑）
式中利息支付的计算见附表（借款偿还计划表）
该项目利息储备率大于2.0，但偿债备付率大于1.3，项目偿债能力较强。
5)财务计划现金流量表，项目有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。
六、财务评价说明。
（1）本项目财务评价分为融资前分析和融资后分析两个层次。融资前分析从项目投资总获利能力角度，考察项目设计方案的合理性，重在考察项目净现金流的价值是否大于其投资成本，其为项目投资决策提供依据；融资后分析重在分析考察资金筹措方案能否满足要求，融资后分析包括项目盈利能力分析、偿债能力分析以及财务生存能力分析，进而判断项目在融资条件下的合理性。
（2）本项目采用两入偿付法归还长期借款本金。总成本费用估计表、利润与利润分配表及建设期利息估算及还本付利息计划表，通过利息支出、当年还本和净利润互相联系，利用三表联算得出借款偿还计划；在全部借款偿还后，再计提法定盈余公积和确定利润分配方案。
七、不确定分析。
1.盈亏平衡分析。
从bep计算结果可见，项目具有一定抗风险能力。
2.敏感性分析。
本项目分别就经营成本、产品销售收入、建设投资三个主要要素，对项目全部投资所得税前财务内部收益率进行单因素敏感性分析。取变化率为10%，计算结果见下表。
由表可见，各因素变化对项目全部投资所得税前财务内部收益率的影响不同，敏感程度由大到小：产品销售收入、经营成本、建设投资。在10%的变换范围内，有两个指标小于行业基准收益率，表明项目就有一定抗风险能力。
八、评价结论。
财务评价结论详见财务评价结论汇总表如下：
从主要指标上看，财务评价结果均可行。
河南工业大学工程经济学课程设计成绩评定表。
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