目录。一、项目概况 3
二、项目的解决 3
三、相关报表的估算 3
3.1、建设期投资估算 3
3.2、项目总成本费用的估算 5
3.3、流动资金估算表 9
3.4、项目销售税金测算 10
3.5、利润总额以及利润分配的测算 10
3.6、项目投资现金流量表的估算 11
3.7、资产负债表的估算 11
四、投资项目的盈利能力分析 12
4.1、投资利润率 12
4.2、投资利税率 12
4.3、年本金净利润率 13
五、投资项目不确定性分析(用盈亏平衡法分析） 14
5.1、数据收集 14
5.2、计算平衡产量与生产能力利用率 14
专用汽车作为****的重要组成部分，伴随着****的发展而迅速发展，预计未来几年内专用汽车的产销量有望保持10%的增长势头。某汽车股份****是安徽省专用汽车重点生产厂。随着市场需求的迅速增加，以及市场**发展趋势，公司现有生产能力不能满足需求，因此公司决定新建年产5000辆专用汽车的生产能力。
二、项目的解决。
对该专用汽车的产品方案与销售****以及提供的项目投资与收益的相关数据的计算并得出相关报表，根据计算结果对该项目投资进行评估，评估该方案的可行性。
1.工程建设投资估算。
1）建筑物费用：建筑物包括生产部门、总图、公用部门。
其中：a.生产部门=冲压车间+焊接车间+涂装车间+**车间+生活间。
518.40+451.44+618.75+772.20+99.00=2459.79 （万元）
b.总图=道路+绿化+围墙+油料化学品库+料箱料架。
=312.00+220.00+70.00+31.02=633.02（万元）
c.公用部门=室内给排水+厂区给排水+暖通+压缩空气站+厂区动力管道+车间动力管道+车间配电及照明+厂区线路及照明+变电所+计算机及通信系统+锅炉房+热工自动化+联合动力站房+职业安全卫生+消防125.35+53.
50+117+12+4+49.4+598+22.75+31.
65+45.67+3.5+3.
51066.32(万元）
2)设备购置及器具工具费用：设备购置及器具工具占用费用的部分包括生产部门、总图、公用部门。
其中：a.生产部门=冲压车间+焊接车间+涂装车间+**车间。
6889+507.3+2519.9+1260.5=11405.8(万元）
b.总图=运输设备+料箱料架=79（万元）
c.公用部门=给排水设备+压缩空气站+变电所+计算机及通信系统+锅炉房+热工自动化。
251.08+103.5+208+38+78+26=704.58（万元）
所以：工程建设费用=2459.79+633.02+1066.32+11405.8+79+704.58=16348.51（万元）
2.其他费用估算。
其他费用=建设单位管理费+办公及生活家具购置费+设备联合试运转费+电增容费+勘察设计费。
=163.4851+97.90+31.62+159.50+368.00=820.51（万元）
其中各费用计算详细如下：
建设单位管理费：按工程费用的1%计算。
办公及生活家具购置费：按全体人员数人均1000元计算。
设备联合试运转费：按需要试运转车间设备购置费0.7%计算：本投资计31.62万元。
电增容费：为估算值：159.50万元。
勘察设计费：为合同数：368.00万元。
3.预备费用估算。
根据项目的特点本项目的预备费用按工程费用和其他费用之和的8%估算，项目的价差预备费为0。
因此：预备费用=336.06+984.90192+52.56=1373.52（万元）
4.建设期利息估算。
本项目投资的建设期为2年，由总投资估算表计算可知，第一年的投资额为5562.76万元，第二年为12979.77万元，因此第一年借款为1390.
69万元、第二年借款为3244.94万元。
利用建设期利息就算公式：
建设期利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×利率。
得出第一年利息=（1390.69÷2）×8%=55.63（万元）
第二年利息=（（1390.69+55.63）+3244.94÷2）×8%=245.5（万元）
所以建设期利息=55.63+245.5=301.13（万元）
所以综合可以得知 ：
建设期投资=16348.51+820.51+1373.52+301.13=18843.66（万元）
建设投资具体数字见附表1，3）
1）原材料、外协件、燃料动力费用的估算。
根据材料数据取得的外购材料、燃料动力的资料得知：
正常年份原材料、燃料及动力消耗表（不含税价）
由上表可知原材料包含钢板及型材，燃料及动力包含电能、自来水、汽油、柴油。费用计算为下列公式：
原材料、外协件、燃料动力费=（单价×年消耗量×达产率）
由此式可计算出：
第一年原材料=（0.8998×116000×0.4）=41750.72（万元）
第一年外协件=（0.1023×438400×0.4）=17939.33（万元）
第一年燃料动力=（0.066×12541+0.09×121000+0.375×16+0.36×343）×0.4387.2（万元）
同理可得其余每年的费用，每年费用见下表。
下表是项目自产出年份至停止生产年份间的每年原材料、外协件、燃料动力费用计算结果：（ 单位：万元）
2）工资以及福利的估算。
根据项目资料可知本项目生产人员为867人，人均年工资及福利3万元，因此：
工资及福利费用=867×3=2601（万元）
下表是自产出年份至停止生产年份间的每年工资及福利费用计算机结果：
3) 制造费用的估算。
本项目中制造费用中的其他数据已给出，只需计算出折旧费用即可。折旧费用可由公式计算出。其中：
由资产表及折旧相关计算细则可计算年折旧额为：
年折旧额=（18843.66×0.96）÷10=1810（万元）
因此制造费用估算见下表：
4) 管理费用估算：
本项目的管理费用材料已给出，相关数据见下表：
5) 财务费用的估算。
本项目的财务费用包括长期借款利息和短期利息借款支出，其中长期借款利息为固定资产投资借款的利息累计，短期借款利息为流动资金借款的利息累计。利息计算使用下列公式：
长期借款利息=建设期利息+借款利息。
短期借款利息=流动资金借款利息。
建设期利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×利率。
由计算可得下表的利息费用：
6）销售费用的估算。
本项目中销售费用=销售收入×1%
每年的销售费用见下表：（单位：万元）
由上述可知：
总成本费用=原材料、外协件、燃料动力费+工资以及福利费+制造费用+管理费用+财务费用。
由式代入计算可得：
第一年总成本费用=41750.72+17939.33+387.23+2601+3410+3270+818.1+777.75
70954.13（万元）
同理可计算的每年的总成本费用，总成本费用估算见附表6
本项目的流动资金估算采用分项详细评估法，具体参照下列公式进行计算：
流动资金 = 流动资产－流动负债。
流动资产 = 应收帐款＋存货＋现金。
流动负债 = 应付帐款。
流动资金本年增加额 ＝ 本年流动资金－上年流动资金。
周转次数 ＝ 360/最低周转天数 （最低周转天数按实际情况并考虑保险系数分项确定）
应收帐款 ＝ 年经营成本/周转次数。
存货 ＝ 外购原材料、燃料＋在产品＋产成品。
外购原材料、燃料 ＝ 年外购原材料、燃料费/周转次数。
在产品 ＝（年外购原材料、燃料动力费＋年工资及福利费＋年其他制造费用）/周转次数。
产成品 ＝ 年经营成本/周转次数。
现金 ＝（年工资及福利费＋年其他费用）/周转次数。
年其他费用 ＝ 制造费用＋管理费用＋财务费用＋销售费用－（工资及福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费+利息支出）（式中括号内项目是指制造费用、管理费用、财务费用及销售费用中的有关项目。）
应付帐款 ＝ 年外购原材料、燃料及动力费/周转次数。
根据以上计算公式并结合本项目中给出的数据以及前面计算出的数据得出本项目的流动资金估算表，流动资金估算表见附表2.
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