第二章货币资金作业题：
习题量：单选3道，多选4道，业务题1道（会计分录编制）
一、单项选择题。
1、月末终了（）的余额应与“现金”总账的余额核对相符。a、“备用金”b“现金日记账”c、“银行存款”d、“其它应收账款”
2、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由（）确定送存时间。a、上级主管部门b、开户银行c、本企业领导d、财政部门。
3．企业平时如果发现现金短款，除了设法查明原因外，还原及时进行账务处理，在未经批准之前，应记入（）账户。
a、其它应付款b、待处理财产损益c、管理费用d、其它应收款。
二、多项选择题。
1．货币资金收付业务可以采用下列哪些方式结算。（）
a．商业汇票b、支票c、托收承付d、汇兑e、委托收款2．《银行结算办法》中规定了银行结算纪律，即（）
a、不准出租、出借银行账户b、不准签发空头支票和远期支票c、不准套取银行信用d、不准异地转账结算3、《现金管理条例》规定可以使用现金的范围包括（）a、发放职工工资b、按规定支付的个人奖金。
c、经营性购货款d、个人劳动报酬e、向个人收购农副产品。
4、下列各项中，不通过“其它货币资金”科目核算的是（）
a、支票b、存出投资款c、银行承兑汇票d、银行汇票存款。
三、业务题。
企业委托当地开户银行汇款38000元到采购地开立专户，日后收到采购部门发来的采购材料单据，其中货款32000元，支付的增值税为5440元，该项采购业务完成后，余款退回。
要求：根据上述资料，编制有关的会计分录。
第二章货币资金作业
星海公司2012年6月30日银行存款日记账的余额为62100元，同日转来的银行对账单的余额为65500元，为了确定公司银行存款的实有数，需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现部分未达账项以及一些记账方面的错误，情况如下 1 6月18日，公司委托银行收取的3 000元的款...
第二章货币资金作业
第2章货币资金。一 本章重点。1.现金的管理 2.支付结算方式 3.现金清查与银行存款的清查 4.其他货币资金内容。二 本章难点。1.库存现金清查的会计处理 2.银行存款余额调节表的编制 3.其他货币资金的会计处理。实务训练。一 单项选择题。1.企业库存现金限额一般按照企业 天内的日常零星开支所需数...
第二章货币资金
一 单项选择题。1 我国会计核算中的货币资金指的是 a.库存现金b.银行存款。c.有价 d.库存现金银行存款其他货币资金2 不包括在现金使用范围内的业务是 a 结算起点以下的零星支出b.向个人收购农副产品c.支付职工福利费d.支付银行借款利息3 企业对银行本票存款进行核算所采用的科目是 a.现金b....