文件类别作业程序书。
一、权责：财务管理程序。
文件编号xl0905-07
版本版次a0
页次1/31、总经理室：负责费用支出的核准， ,业务采购单价的核准。
2、财务经理：负责费用支出的审核，应收应付账款及工资的审核，本部门人员的管理。3、会计：
负责应收应付帐单的打印及对账，工资的核算及相关报表的核算。4、出纳：负责现金费用的收支及办理银行转帐业务，日记账的登入。
二、作业内容：1、收支作业：
1）．所有付款除派车费用依《车辆放行单》报帐外，其他支出必须填写并附正式发票或收据，经手人签。
字，相关部门经理审核后，报总经理核准后支付。
2）．离职工资依据《工资支付单》支付，在职人员工资依核准后的工资表支付，在支付前看是否有借款。
等扣支，所有工资必须本人签收，不得代领，特殊必须写委托书，并经财务经理核准。
3）．支付月结货款，按月结天数的到期日，报总经理同意后支付，**商收款应提供送货单、核对好的。
对账单及《收款委托书》或公章请款，并在收据上签名。
4）．车辆加油，应在《车辆放行单》上注明上次加油日期及上次加油到这次加油的公里数，否则不予报。
支。5）．车辆外修费用，必须有核准的外修单，更换配件的需把换回来的坏配件支付。
6）．工伤的医疗费，复印报帐，原件转交人事办理社保赔偿，非工伤的个人医疗费由个人承担，在工资。
中扣除。7）．费用报帐期限为三天，自发生开始计算，差旅费自返回至厂开始起算，否则不予报销，特殊情况经。
总经理核准。
8)．费用报销时应按使用类别分类整理，月底汇总。
9).出纳应每天在下班前结账，将收支单据登入在现金日记账中，并对现金进行盘点，做到帐实相符。已。
支付的单据要加盖“付讫”章，再转会计记账，每月底由会计将收支情况作成汇总表，交财务经理审核后，呈总经理核准。
10).所有收款都必须开立收款收据或发票，收款收据及发票专人保管，领用登记，以旧换新，作废不得随。
意撕毁，公司相关印鉴必须由财务经理以上人员保管，不得交予其他人员带出。
11).相关人员收现的货款或其他收入必须在当天交给出纳，不得挪为私用。
12).在收到支票时要了解是现金支票还是转帐支票，现金支票要当时领出，转帐支票在进账时要考虑是否有。
开发票，并要检查支票的抬头及帐号等相关资料填写是否正确。
文件类别作业程序书2、工资的核算：
财务管理程序。
文件编号xl0905-07
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页次2/31）．人事每天将部门记录的考勤与员工的工卡核对，发现问题及时处理。
2）．迟到3分钟以内不扣款，超过3分钟的迟到每分钟扣1元，迟到每次超过1小时以上至半天以内的，扣除半天工资，超过此时间的以旷工论。
3）．计算工资依核准后的《薪资标准》计算，离职人员在计算工资时应提供《离职申请书》，办公室或干部。
离职还应填写《离职人员交接表》，否则不予计算。
4）．新进员工进厂夏季工作满3天发两件夏装，冬季一周后发两件冬装，公司只扣成本价。（5）．个人所得税及养老金按上报的金额扣除个人应承担的部分，公司规定不扣的除外。
6）.计件工资由生产线将每天的个人产量及核准后的单价报财务部核算，个人产量表上必须有当事人签。
名确认，生产部经理审核，所报数量单张订单合计数不超过订单数追加率，多计的由责任部门承担。工资核算员应将产量表与订单指令核对。
7）.每月要求仓库及相关部门在次月5号前提供要扣款的人员名单及物品盘点表，并进行核对是否数据。
相符。公式：上月库存数＋本月购进数－本月领用数=本月结余数（本月盘点数）（8）.工资表在发放前应由人事核对人数，自离人员应删除，请长假的人员应在工资表上注明。
9）.工资表应在次月15日前计算出来，并交人事复核，财务经理审核，经总经理核10准后发放，员工拿身份。
证件领取。3．应收帐款。
1）．每月根据客户要求的结算日期，打印应收帐款对帐单，经业务复核及财务经理核准后传给客户签回。
加盖公章或财务章），并要求客户回传。
2）．财务在核对帐单时应有本公司的送货单、客户的订单或送货单及**单，审核单价、数量及规格（或。
货号）是否有误，进来的数量与送出的数量是否相符，如不符的应查找原因并上报，特别注意模费不要漏算。
3）．所有客户的订单或送货单应与订单的流水号进行整理核对，对延期未出货或断号的订单要特别注意，应查明是确属延期，还是漏开送货单，还是订单已被取销。
4）．送货单必须进行管制，领用登记，以旧换新，作废的不得随意撕毁（所有联都要在），每月底必须核。
对存根联，查看是否漏记。开立的《送货单》至少每3天交一次，负责应收账款的人员要及时输入电脑，以便及时在月底打印账单传给客人签回。
5）．收现金的应在送货单上注明‘收现'，并注明收据号及收款人签名（财务）。（6）．及时催收应收帐款，对逾期应收款无法催回的应及时上报。
7）．月底除对帐单外，应在次月10号前根据回传的对账单制作应收帐款汇总表（应列明逾期未收款明细。
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及总额）财务管理程序。
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页次3/38）．折扣或回扣及不良扣款，必须经业务经理审核，并报总经理核准，方可记帐，每月应就上述扣款加以。
汇总上报。9）.开立发票应要求客户传真营业执照、一般纳税人资格证明及银行相关资料。
4．应付帐款。
1）．所有月结**商货款统一以每月的最后一天为结算日期，并要求**商在月底前将应付帐款对帐单。
传过来与相关单据核对，经会计核对后，呈财务经理核准。
2)．会计在核对帐单时应有本公司的《申购单》或《采购单》、《进料检验单》（有品保验收及仓库的签收）及。
**商的送货单，送货单无单价的还需付**单，核对单价、数量及规格是否有误，不良品要扣除，送货单的数量与入库的数量是否相符，不符的应以实际入库数量入帐，采购单上的品牌和实际收货的品牌是否相附，如不符的应查明原因并上报。
3)．收集整理**商的单价明细表及相关**表，以便核对单价。
4)．月底除对帐单外，会计应在次月10号前制作应付帐款汇总表，（当月）及应付帐款未付总表，经部门。
经理审核，报财务经理核准。
5)．在支付月结货款后，应在未付总表中记录并销帐。
5．财务报表。
1).会计应在次月15日前核算的报表：《工资表》
2).会计应在次月20日前核算的报表：《资产负债表》、《利润表》、《应收账款汇总表》、《应付账款汇总表》、
收支明细表》、《固定资产明细表》、《材料耗用表》
3)．仓库在次月5号前上交《盘点表》、《领用物品扣款明细表》，人事在5号前上交《考勤汇总表》
核准审核制订制订日期。
2024年5月16日。
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