一、 财务管理基础。
1、 货币时间价值。
a. 通用符号。
b. 复利终值。
c. 复利现值。
d. 年金终值。
e. 年金现值。
f. 年偿债**。
g. 年资本**额。
h. 插值法。
i. 实际利率与名义利率。
2、 风险与收益。
a. 通用符号。
b. 标准差。
c. **资产组合方差。
d. 系统风险系数。
e. 必要收益率。
3、 成本性态。
a. 通用符号。
b. 高低点法。
c. 回归分析法。
二、 筹资管理。
1、 资金需要量**。
a. 通用符号。
b. 因素分析法。
c. 销售百分比法。
d. 资金习性**法。
2、 资本成本与资本结构。
a. 通用符号。
b. 个别资本成本率。
c. 平均资本成本率。
d. 经营杠杆。
e. 财务杠杆。
f. 总杠杆。
g. 每股收益分析法。
h. 公司价值分析法。
三、 投资管理。
1、 项目投资管理。
a. 通用符号。
b. 营业现金净流量（ncf）
c. 净现值（npv）
d. 年金净流量（ancf）
e. 现值指数（pvi）
f. 内含报酬率（irr）
g. **期（pp）
h. 年金成本。
2、 **投资管理。
a. 通用符号。
b. 债券估价基本模型。
c. 债券内部收益率。
d. **估价基本模型。
e. 固定增长模式。
f. 阶段性增长模式。
g. **内部收益率。
四、 营运资金管理。
1、 现金管理。
a. 通用符号。
b. 成本模型。
c. 存货模型。
d. 随机模型。
e. 现金周转期。
2、 应收账款管理。
a. 通用符号。
b. 机会成本（应收账款）
c. 坏账成本（应收账款）
3、 存货管理。
a. 通用符号。
b. 取得成本。
c. 储存成本。
d. 缺货成本。
e. 经济订货基本模型。
f. 再订货点。
g. 存货陆续**和使用模型。
h. 保险储备。
4、 流动负债管理。
a. 通用符号。
b. 短期借款。
c. 放弃现金折扣的信用成本。
五、 成本管理。
1、 量本利分析与应用。
a. 通用符号。
b. 量本利分析的基本关系。
c. 边际贡献。
d. 保本点。
e. 保本作业率。
f. 安全边际。
g. 加权平均法。
h. 联合单位法。
i. 目标利润分析。
j. 敏感系数。
2、 标准成本控制与分析。
a. 通用符号。
b. 标准成本的制定。
c. 成本差异的计算及分析。
d. 两差异分析法。
e. 三差异分析法。
3、 作业成本与责任成本。
a. 通用符号。
b. 实际作业成本分配率。
c. 预算作业成本分配率。
d. 计算作业成本和产品成本。
e. 成本中心。
f. 利润中心。
g. 投资中心。
六、 收入管理。
1、 收入管理。
a. 通用符号。
b. 趋势**分析法。
c. 因果**分析法。
d. 全部成本费用加成定价法（以成本为基础）e. 保本点定价法（以成本为基础）
f. 目标利润法（以成本为基础）
g. 变动成本定价法（以成本为基础）
h. 需求**弹性系数定价法（以市场需求为基础）2、 纳税管理。
a. 通用符号。
b. 外部筹资纳税管理。
c. 增值税纳税人的纳税筹划。
七、 财务分析与评价。
1、 财务分析与评价的主要内容与方法。
a. 通用符号。
b. 定基动态比率。
c. 环比动态比率。
d. 构成比率。
2、 基本的财务报表分析。
a. 通用符号。
b. 短期偿债能力分析。
c. 长期偿债能力分析。
d. 营运能力分析。
e. 盈利能力分析。
f. 发展能力分析。
g. 现金流量分析。
3、 上市公司财务分析。
a. 通用符号。
b. 特殊财务分析指标。
4、 财务评价与考核。
a. 通用符号。
b. 杜邦分析法。
c. 企业综合绩效评价计分方法。
中级财务管理公式
第二章财务管理基础。货币时间价值。提示 1.永续年金没有终值 2.递延年金终值的计算和普通年金类似，不过需要注意确定期数n 也就是年金的个数 要求 1.判断是一次支付还是年金 2.注意期数问题，列出正确表达式 3.对于系数，考试会予以告诉，不必记系数的计算公式，但是其表达式必须要掌握 4.在具体运用...
中级财务管理公式
第二章财务管理基础。复利终值系数 f f p，i，n p 1 i n 复利现值系数 p p f，i，n f 1 i n 年金终值 f a f a，i，n 与偿债 系数互为倒数。年金现值 p a p a，i，n 与投资 系数互为倒数。递延年金终值只与a的个数 n 有关，与递延期 m 无关。f递 a f...
中级财务管理公式整理
1.资产收益。必要收益率r 无风险收益率 风险收益率。2.资本定价模型。必要收益率r rf rm rf 无风险收益率 通常为国债利率 rf 市场组合收益率rm rf 总成本y a bx 固定成本 单位变动成本 业务量。现金余缺 期初结存 本期流入 本期流出。1.因素分析法。资金需要量 资金平均占用量...