财务管理规定

.1、分包合同、购销合同的原件，必须交财务部一份。

财务部根据审定后的合同与手续齐全的审批表支付相关款项。财务部在首次支付款项时必须要求分包商或材料**商提供合同单位的法人委托书（合同单位为个人的除外），委托其收取工程款或材料款，否则财务部拒绝付款。

2、工程进度款支付审批程序：

a、由施工队按公司要求的固定格式计算已完成工作量，交栋号工长初审签字后交项目部。

b、项目部汇总零工签证及额外零星项目完工签证，以及质量、安全、现场材料及文明生产管理的有关罚卓等，并汇总栋号工长审定施工队提供的已完成工作量计算单，交公司预算员审核。

c、公司预算员以合同、甲方审核该工程完成工作量为依据，审核各项签证的有效性，将审核结果转项目经理签字确认后，总工程师签署，将签署后的工程决算书交财务部。

d、施工队按工程结算单填写付款申请表，交财务部审核其是否符合合同规定的付款条款、付款金额，扣除已预付的款项(借款)及设备租用、赔偿、处罚等费用，确定应付款金额，后送总经理批准。

e、财务部按批准后的金额付款同时发票、合同、结算单做附件，办理财务手续。

f、未经总经理批准签署的工程款，财务部不得支付。

3、材料款的支付审批程序：

a、由公司预算员按施工图做出施工预算材料计划，报批。

b、物资部按施工材料计划与供货单位签定采购**合同。

1）由项目材料管理员签收，采购员办理入库单，交物资部。

2）物资部与**商核对后填写材料采购付款申请表交公司财务部。

3）财务部根据已批准的采购计划及供货合同审核后送总经理批准。

4）财务部按批准的扣除预付款后的金额付款，完成财务手续。没有总经理的批准财务部不予支付。

c、无采购**合同：

1）由物资部提出购买材料款申请。报销时附已批准的当期的项目材料计划、项目部出具的材料验收入库单。

2）施工现场购材料需经项目经理签署后交财务部审核（限额采购）。

4 ) 财务部审核后送总经理批准。

5 ) 财务部按批准的金额付款，完成财务手续。没有总经理的批准财务部不予支付。

4、资金的支付与使用必须有计划，项目部每月5日前应将本月的工程进度计划及相应的材料需求计划、工程款支付计划、其他资金计划报财务部，送总经理批准后执行。物资部按批准后的材料需求计划安排材料**及材料款支付计划报总经理批准。财务部按批准的计划安排资金，付款时审核手续是否齐全。

5、项目部需要一万元以上的现金报销或借款，需提前三天（不含法定休息日）告知财务部，财务部根据资金情况安排提取现金。

6、备用金管理：项目经理、物资采购人员、司机可借少量备用金，标准为：3000元、1000元、300元。

备用金按财务制度前帐不清，后帐不借。财务部定期清理，并将备用金清理表报送总经理，如发现拖延报销，将收回备用金（从本人当月工资中扣除），不再借用。

7、出纳人员必须建立支票领用制度，作废的支票要到银行办理注销。

8、出纳人员必须做到日清月结，保证库存现金与现金日记帐核对相符。

9、出纳人员必须按月取得各开户行的对帐单及时勾对，如有不符应及时报告给财务经理，立即与银行联系核对，对帐单由出纳员保管，不得遗失，年终装订成册入档。

10、出纳员去银行提取现金需注意安全，应有人陪同。

11、业务招待费的开支严格实行报告审批制度，坚持适当、节俭的原则，各项业务招待工作都必须以书面报告形式注明招待的时间、地点、事由、招待的人数、控制金额。经总经理批准后方可招待，事后经办人员要尽快报销，报销时间不得超过当月，否则不予报销。

12、原材料的购入与发放必须按照收发料制度执行，材料的采购与验收必须分开办理。不得一人兼管。

13、项目的施工队领用材料，无论合同约定由谁承担，都必须由施工队的负责人签字认可或由其书面委托的领料人签字，以便从工程进度款中及时扣除或控制其合理耗用。否则施工队不予认可的材料费将由发料人负责。

14、现场材料根据需要不定期进行盘点，钢材、水泥等主要材料在结构封顶的前两层必须进行盘点。按盘点的结果提出材料采购计划，盘点由项目材料管理员、栋号工长、采购员共同进行。

15、工程项目结束，必须进行盘点，由物资、财务、项目部共同进行，材料、存货、设备及周转材料等若有严重的帐物不符，由财务部提出书面报告给总经理进行处理。

16、固定资产管理：项目上的所有机电设备等固定资产必须登记编号，建立设备台帐及固定资产卡，设备调入项目需由项目经理在固定资产卡上签字，设备撤出项目由公司设备管理员在固定资产卡上签字，必须保证固定资产的完好，固定资产卡交财务部保存并进行固定资产转移登记。

17、暂时存放在项目上的未用机电设备、材料等，项目上负有责任，应责任到人，不得丢失、损坏，否则追究项目负责人及相关人员的责任，并进行经济处罚。

广西南宁堂太建筑工程****。

2024年10月9日。

发至：各职能部门、项目部、财务人员共打印：15份。

打印：莫茜校对：秦永功。