和布克赛尔蒙古自治县金洲矿业****。
财务报销管理规定。
第一章发票的总体要求。
第一条除特殊行业的特种票据外，住宿费、餐费、购货发票、运费等票据均要求同时具备以下条件：
1、票据正规、合法、有效；票据项目填写齐全、内容真实、准确、完整；票据有出票人盖章；票据不得涂改。客户名称填写单位全称，其他发票要素如开票时间、开票人、收款人、业务项目、内容要填写准确、完整，大小写金额相符。
2、购买实物的票据必须填列所购物品名称、规格、数量、单价等项目或附有购货清单，购货清单要求加盖销货单位公章；购买的办公用品和食品等不得只开具“办公用品”或“食品”等字样的发票，应列明所购物品名称或附商场购物小票。
3、对项目不齐全和填列有涂改的票据财务人员有权退回，要求经办人员重新取得合法的票据；对不合法的票据财务人员一经发现有权销毁；凡发票所记载项目及行业与实际发生业务不一致的单据，财务不予受理。
第二章报销的原则。
第二条报销人需凭合法有效的报销凭证，填写报销单，注明费用发生的内容，并在相关单据上签字；任何人不得以他人名义报销。
笫三条公司员工报销时，应按票据种类（招待费票、会议费票、燃油费、过路费、办公费、差旅费、出租车票等）分别填写《业务招待费审批单》《单据报销审批单》《差旅费报销单》等，并附《报销单据粘贴单》，将原始单据粘贴整齐，不同种类的票据不得混淆粘贴。
第四条部门领导对报销人的业务活动的真实性、必要性及费用发生的合理性进行审核并签字。
第五条资产财务部对票据的真实性、数字的准确性．开支的合规性进行核对并签字；
第六条实物物品的采购必须注明品种、单价、数量、金额等项目或附购货清单，购货清单要求加盖销货单位公章。
第七条因员工未按遵守相关法规所导致的对员工个人的罚款原则应自行负担，公司不予报销，特殊情况除外。
第八条除现金的报销外，涉及银行的各项支付（除日常的费用托收和税款支付外）均需事先填写《转账汇款审批单》，该审批单必须附已签订的合同、协议或已批准的计划等相关的依据。
第三章报销的时间规定。
第九条一般应在业务终了7日内到财务审核、报销；另有规定的依相关规定的时间执行。
第四章现金借款的管理。
第十条对于经常发生费用开支和材料采购业务的有关人员，经本人申请并报主管人员同意后，可以向公司财务部申办定额备用金借款，公司财务部依据其日常开支的大小，核定不同金额的备用金。备用金可以在年初一次性借入，也可以在年度内在不超过财务核定的金额内累计借入，在年中离职前或年底归还。上述人员的平时日常开支，自备用金中先行垫付，报销时，财务部按所开支金额补足至原核定的备用金金额。
第十一条员工出差或其它零星借款，经部门领导审核并报财务部审批同意后，方可借用零星现金。零星借用的现金，在费用或开支发生后，应立即向公司财务部办理报销手续，退回余款。
第十二条凡借用现金的，均须填写《借款单》，经借款人直接上级审批同意后，报财务审批。凡单笔借款超过五千元或累计借款超过一万元的必须经总经理审批。
第十三条外单位人员原则上不予借款，特殊情况需借款的，经总经理批准，由有关部门人员经办，并负责在一个月内还清，超期不还，从经办人工资中扣还。
第十四条对于在公司预借现金的（定额备用金除外），应在费用发生后立即报销，如果超过一个月仍不报销的，自工资中扣还所借现金。
第五章审批程序及权限。
第十五条经办人填写单据报销审批单→部门领导审批→财务稽核→财务部经理审批→总经理批准→财务报销付款。
第十六条部门领导作为经办人报销时，可直接持票到财务审核，常务副总经理批准。
第十七条各部门依据已经办公会通过，且总经理审批的月度开支计划范围内所支付的款项，付款时只须经财务负责人或其授权人同意即可付款。该项业务完成后，仍须由经办人持票遵循上述报销程序审批。
第六章差旅费的报销规定。
第十八条因公出差的办理程序。
l．因公出差人员报销票据时应填写《差旅费报销单》，列明出差地点、起止天数、人数、交通工具、事由、开支金额等。
2．出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门领导审批时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予报销。
上述《差旅费报销单》应依规定的审批程序及权限进行审批，并到财务部办理报销付款或冲账手续。
第十九条乘**通工具标准。
l．员工因公出差，连续乘车路程超过六小时的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；管理层人员出差可选乘飞机、软卧或轮船二等舱位，飞机只允许乘座经济舱；员工出差一般不允许乘座飞机；乘座长途汽车的据实报销。
2．遇特殊情况需超标准乘座交通工具的，必须事先向总经理申请，事后由总经理在票据上单独审批，否则超标准部分自行承担。
第二十条住宿费标准。
1．住宿费除会议统一安排外，无论是在疆内还是疆外，一律实行限额报销。实际住宿费超过规定标准的部分不予报销。出差人员无住****的，不予报销住宿费。
2．公司总经理及以上人员300元／人／天；副总经理200元／人／天；中层人员130元／人／天；其它人员100元／人／天。
3．总经理以下人员，应2-3人合住标间，因性剐或人数不能合住时，单住人员标准加倍执行。一同出差的人员住宿费标准不同的，可调剂使用。
第二十一条补助标准。
1．公司副总经理及以上人员每人每天住勤（含途中）补助100元，其它人员每人每天50元。
2．连续在途乘车（船）每超过12小时，可凭车票加发50元伙食补助。
3．可购同席卧铺票而实际乘座硬席座的，可按慢车和直快列车硬席票价的60%。特快列车硬席位票价的50%或空调特快列车硬席位票价的30%金额给予补助。
4．在和布克赛尔县境内出差没有补助，福海县城、吉木乃县城及布尔津县城出差，每人每天报销20元补助。
第七章交通费报销规定。
第二十二条本着节约开支的原则，日常公出应首先选择公交，公交费用应凭票报销，每部门每月不超过40元。
第二十三条如出差到交通不便或确实需要乘坐出租车的：
1．副总经理（不含）以下的必须事先经办公室审批；
2．定额车票需每张票后注明起止定点和实付金额；
3．事先审批的，应凭发票和审批单同时到财务部门办理报销；
4．如果是带车异地出差，则不予报销市内交通费和出租车费；
第二十四条根据公司规定，中层以上干部及特聘工程技术人员每三个月可休假一次，同时可享受国家规定的探亲假。休假前须按公司人力资源部门有关休假制度规定办理休假手续，休假结束凭《探亲假休假申请单》和有效票据报销往返交通费用。
第二十五条中层以上干部及特聘工程技术人员家属享受每年一次的探亲假（仅限每年一人次），由公司报销其往返交通费用。
第二十六条上述人员休假和家属来矿探亲可购买卧铺车票。
第八章业务招待费的报销规定。
第二十七条业务招待费包括：餐费、酒水费和招待员工及外来人员的水果等。
笫二十八条对于在矿山发生的招待费分别由主管副总负责签批。对外发生招待时，须经常务副总同意。招待标准由办公室按招待对象统一制定。
报销时须经办公室主任签字。招待费支出应注明接待单位并一餐一报。
第二十九条招待所用烟酒由办公室统一购买，招待客户时到办公室领取，特殊情况可就近到超帝购买，原则上不准在酒店购买。
第三十条招待费报销应单独填写《招待费审批单》，不得与其它费用开支混淆报销。
第三十一条对于酒店等的签单支出，定期报销时，应后附消费明细清单。
第三十二条办公室每年初应制定全年的招待费开支预算，在本着节约和控制支出的前提下，合理安排招待支出，每季末，办公室应将季度招待费开支明细上报办公会。
第九章会议（培训）费报销规定。
第三十三条公司自己组织的会议（培训）：事先制订详细的费用预算，经总经理同意后，事后按其审批预算金额报销。
第三十四条外出参加会议（培训）：事先持会议通知经部门领导和总经理批准，事后报销时要附参加会议（培训）人员名单并会议（培训）通知。
第十章移动通讯费报销规定。
第三十五条公司移动通讯费采用限额报销的原则，常务副总及书记每月定额标准300元，公司副总经理每月定额标准200元，中层管理干部每月定额标准150元。特殊人员的报销标准由公司办公会另行制定。
第三十六条通讯费每半年报销一次，凭通讯部门打印的话费实际消费发票，在每年的6月30日前和12月31日前各报销一次，超出标准部分自负。
第三十七条凡在公司报销移动通讯费的员工应随时保证**的畅通，如果变更号码应及时通知相关部门。
第十一章伙食补贴报销规定。
第三十八条为改善员工福利，公司对本公司员工按每人每月300元的标准补贴给食堂（如有外来人员就餐参照此标准执行），对不常在食堂就餐人员在食堂就餐时，其补贴费用按就餐次数依本标准进行折算。食堂设立账簿，核算每月收支情况，月底向全体员工公布本月收支情况，并接受公司员工监督，餐费补贴原则上不得结转下月开支。具体管理办法：
采购员购入粮油食品→食堂保管员验收后在发票或购物清单上签字→采购员根据报销规定到财务报账。
第十二章车辆费用报销规定。
第三十九条燃料费。
1．办公室按车辆行驶里程和每公里耗油情况，按季提出购油计划，经批准后方可购买，并按行车里程掌握汽油的使用。
2．司机外出临时需加油，报销时须经办公室主任审核。
3．办公室建立登记制度，每月提供汽车行驶里程和汽油的使用情况。
4．根据车况制定当年汽车百公里耗油量，再依据全年行车里程核实当年耗油总量。
修理费。1．车辆需要临时维修时，应提交维修计划，由办公室主任审批；在报批时，应附拟修理的原因、拟更换部件、拟开支金额；更换大部件时需交回旧部件。
2．对于车辆的定期保养，应在年初做出全年的定期保养计划，详细列明保养种类、保养时间、保养开支。
3．车辆修理费在报销时，应附详细的维修清单，应列明维修时间，维修项目、更换新件**等。
财务报销制度 简炼实用
财务借支和报销制度。根据公司财务管理制度的有关规定，严格资金使用的审批和管理，特制定本制度。一 报销流程。员工报销每笔支出，由经手人提供正式发票 收据不能作为报销凭证 经手人 证明人 填写 单据报销封面 财务审核，由办公室主任统一报至总经理处，总经理批准后方可报销。二 公用经费报销。公用经费 业务费...
小企业财务报销制度及报销流程
报销流程 1 购置申请 管理人每月根据需求及库存情况购买。2 报销程序 报销人先填写费用报销单 附出入库单 按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据 包括结账小票 交财务部，按日常费用报销流程付款。3 费用归集 财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第四部分工薪福利及相...
财务报销管理制度2024年
唐山市众力工程机械 综办字 2014 号。为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化 规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。凡涉及公司日常物资 包括零星材料 设备配件 ...