一、原始凭证：
1、原始凭证必须具备的内容：
1）原始凭证的名称；
2）原始凭证的填制日期；
3）填制原始凭证的单位名称或填制人姓名；
4）有关经办人员的签名或盖章；
5）接受原始凭证的单位名称或个人姓名；
一、原始凭证：
1、原始凭证必须具备的内容：
1）原始凭证的名称；
2）原始凭证的填制日期；
3）填制原始凭证的单位名称或填制人姓名；
4）有关经办人员的签名或盖章；
5）接受原始凭证的单位名称或个人姓名；
一、原始凭证：
1、原始凭证必须具备的内容：
1）原始凭证的名称；
2）原始凭证的填制日期；
3）填制原始凭证的单位名称或填制人姓名；
4）有关经办人员的签名或盖章；
5）接受原始凭证的单位名称或个人姓名；
一、原始凭证：
1、原始凭证必须具备的内容：
1）原始凭证的名称；
2）原始凭证的填制日期；
3）填制原始凭证的单位名称或填制人姓名；
4）有关经办人员的签名或盖章；
5）接受原始凭证的单位名称或个人姓名；
6）所发生的经济业务事项的基本内容；
7）有关经济业务事项的单价、数量和金额。
2、各种原始凭证应按规定处理：
1）外来的原始凭证必须盖有填制单位的公章；
2）自制的原始凭证必须有有关负责人的签名或盖章；
3）购买实物的原始凭证，必须有验收证明；
4）支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明；
5）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明，退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行凭证，不得以退货***替收据；
6）经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证的附件；如果文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件号；
7）现金收付款业务的原始凭证，应加盖“注销”章；
8）领料单必须经过收料人、仓库管理员和发料人共同签名或盖章方可生效；
9）一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联用作报销凭证；
10）一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写，并连续编号。作废时，应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁；
11）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符；
12）原始凭证不得涂改、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位公章，金额错误的必须重新开具；
13）职工公出借款凭据，必须附在会计凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
对不正确原始凭证应按以下规定处理：
1）对于不真实、不合法的原始凭证是否不予以接受，并报告单位负责人；
2）对于记载不准确、不完整的原始凭证应该予以退回，并要求更正或补充；
3）对于金额有误的原始凭证，是否予以退回，要求出具单位重开，而非要求其更正，或补充；
4）原始凭证如有遗失，应取得原开具单位盖有公章的证明或由当事人写出详细情况，并经单位有关负责人签字或盖章批准。
5）除结账和更正错误的会计凭证可以不附原始凭证外，其他会计凭证必须附有原始凭证；如果一张原始凭证涉及几张会计凭证，可以把原始凭证附在一张主要的会计凭证后面，并在其他会计凭证上注明附有该原始凭证的会计凭证的编号或者附原始凭证复印件；所附原始凭证张数的计算，应以原始凭证自然张数为准，但如报销等零散票据，可以粘贴在一张小额票据贴集单上，作为一张原始凭证处理；
6）一张原始凭证所列支出需要由几个单位共同负担的，应按其他单位负担的部分，给对方开具原始凭证分割单，进行结算；原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况说明；
7）在填制会计凭证时发生错误，应当重新填制；订正已登记入账的会计凭证，必须注明错误凭证日期及其编号，并简要说明错误原因。若错误原因较复杂，应另附说明书及有关原始记录。错误凭证也应注明“已于×年×月第×号凭证更正”。
8）会计凭证上要有制单人员、审核人员、记账人员、会计主管人员的签名。
9）涉及收付款业务的会计凭证要有出纳人员的签名或盖章；涉及现金收付款业务的，应加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
3 、原始凭证的粘贴、整理：
1. 原始凭证进行粘贴时，必须使用计划财务部统一提供的单据粘贴单、差旅费报销单等相关单据。
2. 所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
工程财务报销流程
2.4借款要求 当地采购支付金额在1000以下，可以使用现金 对于支付金额超过1000元者，原则上必须使用支票。同样道理异地采购超过1000元的，使用信汇或者电汇支付。这是现金管理办法里规定的。3 费用报销的一般规定 采购所有的材料与设备必须办理入库手续，填写入库单，工地监理根据预算要求以及材料合格...
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报销流程 1 购置申请 管理人每月根据需求及库存情况购买。2 报销程序 报销人先填写费用报销单 附出入库单 按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据 包括结账小票 交财务部，按日常费用报销流程付款。3 费用归集 财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第四部分工薪福利及相...