唐山市众力工程机械****。
综办字[2014] 号。
为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
本制度适用公司全体员工。
第一条借款规定：
借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款，具体管理规定如下：
一、员工因私借款：
1、借款规定：
原则上不对个人借款，对于试用期员工公司不给予借款，转正后员工确因经济困难需预支工资的，由借款人填写借款单（支款单），写明借款理由和借款金额。由总经理核准之后，凭借款单（支款单）办理借款业务，所借款额不应超过借款人月份应得工资的50%，超额借款财务部有权拒绝办理。没有总经理签字批准的，财务部有权拒绝办理。
2、借款管理：
员工因私借款原则上在工资发放时予以扣除，由财务部配合完成。
二、员工因公借款。
1、借款规定：
借款的首要原则是“前帐不清、后款不借”员工因公需要暂借现金的，必须由借款人填写借款单（支款单），写明借款理由和借款金额，需总经理签字批准。总经理外出不在公司的，经总经理口头批准，经财务部负责人签批后付款，但借款单应由出纳员在总经理返回公司后及时履行补签字手续。
2、借款管理：
公派业务借款应专款专用，严禁**私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经总经理签批后办理报销手续，冲抵借款单或返还现金。报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金。实际业务未使用或暂不用的借款，应如数清偿原借款单。
三、借款额度控制及管理。
1、员工在借支现金前必须预计合理的借支额度，总经理进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部有权暂时不予借支。
2、借款金额超过3000元的因公借款，借款部门应提前2个工作日通知财务备款。
3、员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性、合理性，再经总经理批准后方可进行报销。
4、员工报销款项应首先用于清偿借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续。
5、员工因公借款需在规定时间之内办理报销清偿手续，凡超过规定时间一周者，一律视为主动放弃报销，财务有权从其本人工资中扣除。
借款流程：如实填写借款单——总经理审批签字——财务主管复核——放款——工作结束后三天内到财务处报销清帐）
第二条报销规定：
一、原则：公司一切费用支出必须按先申请后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理和财务批准。销售人员及服务部人员报销费用，必须凭工作日志进行报销，否则财务部将不予受理。
二、所有票据：所有票据：报销票据必须是国家税务机关统一印制正式发票，并要填写完整，数字清楚。严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
三、特殊情况：收据或白条必须经总经理签字方可报销。如因未能取得合法的票据而遭受财务人员剔除的，原则上不予报销，由当事人自行负责。
四、报销日期：财务部规定每周三进行报销，其他时间财务部有权不予受理。
五、单据整理填写：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，并用 “原始凭证粘贴单”规范粘贴，单据数量和合计金额必须与粘单上发票张数和金额一致，如果报销金额小于发票金额，用铅笔在空白处进行标注及写明费用发生原因及用途。
六、罚款单据：公务中因个人原因违章的单据不予报销。
七、报销内容：
1、招待费：招待山工厂家省总及省总以下级别人员（包括大客户经理、省经理、三包鉴定员等）招待费人均标准50元，低于此标准的实报实销，高于此标准的超出部分公司不予承担。省总以上级别人员招待费实报实销。
招待卡特重工厂家及杭发发动机厂家人员，招待费人均标准100元。装载机销售产生的招待费，按每台车200元标准执行，超出部分公司不予承担（财务部按每名销售经理任务量进行控制）。所有招待费报销时找到办公室王楠进行登记签字方可报销，在招待费发生同时不再享受公司餐补。
2、探亲路费：外地员工每月4天的正常休假之外，每半年有10天的探亲假。10天假期可一次性休假也可分次休假，但探亲假往返路费每半年只报销1次。
报销人将车票粘贴清楚之后报到办公室王楠登记签字后，方可报销。
3、备用金：由于公司现阶段没有开设新的分公司以及添置办公设备计划，所以取消各部门备用金，如有需要大额金额支出的部门，按因公借款制度执行。
4、油费：各分公司油卡充值由开平总公司统一管理。所有车辆专人专车，公司只承担工作时间以内的油耗费用，工作时间以外的油耗费用，按gps报表每公里0.
6元对车辆使用人进行考核。开平总公司油卡由许建元统一管理，秦皇岛分公司油卡由高杰统一管理，负责和驾驶员一起加油并记录好每次的加油金额以及车辆当时的里程数。
5、电费：唐山地区分公司及宿舍为同一地点，电费由各分公司经理负责，凭单据实报实销。秦皇岛分公司办公区电费由分公司经理凭单据实报实销，宿舍电费凭充值单据冬季每月补助100元，夏季每月补助150元。
低于补助标准的凭充值单据实报实销。
报销流程：报销人把发票归类，粘贴到“原始凭证粘贴用纸”——上级主管签字——总经理复核签字——报销清帐）
以上各项规定本月生效，如与以前下发制度冲突，以本次下发制度为准。望公司全体员工严格遵守并执行，如遇特殊情况及时汇报上级领导。
唐山众力公司财务部。
2023年7月19日。
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