AA发展集团财务管理细则

发布 2022-10-13 22:29:28 阅读 8396

第一条为加强集团的财务工作,发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。

第二条集团公司设立财务总监,全面负责管理集团财务管理工作。集团总部设立财务部与审计部,负责集团具体财务管理与审计工作。各事业部与子公司设立财务部,财务人员由总部直接委派。

第三条集团各单位和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

第四条集团财务部门的职能是:

一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度;

二) 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执**况,检查监督财务纪律;

三) 积极为经营管理服务,促进集团取得较好的经济效益;

四) 厉行节约,合理使用资金;

五) 合理分配收入,加强税务筹划,及时完成需要上交的税收;

六) 了解有关机构及财政、税务、银行部门情况,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况;

七) 完成集团交给的其他工作。

第五条会计年度自 1月1日起至12日31日止。

第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整,并符合会计制度的规定。

第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。

第八条财务工作人员应当定期进行财务检查,保证账簿记录与实物、款项相符。

第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报本单位总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十条财务工作人员对本集团实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充。

第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向主管领导、上级财务部门或财务总监书面报告,并请求查明原因,做出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。

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