第一节货币资金。
一、单选。1、《现金管理暂行条例》规定，在（ ）元以下的零星开支，可以使用现金。
a、10 b、100
c、1000 d、10000
2、库存现金的限额一般定为（ ）天的零星开支需要量。
a、3 b、5 c、3至5 d、15
3、企业可以通过（ ）办理转账结算和现金缴存，但不办理现金支取。
a、基本存款账户 b、一般存款账户
c、临时存款账户 d、专用存款账户。
4、按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。
a、基本存款账户 b、一般存款账户
c、临时存款账户 d、专用存款户。
5、货币资金不包括（ ）
a、存放在企业职能部门的备用金
b、库存现金
c、银行存款
d、其他货币资金。
6、在下列项目中，不属于其他货币资金的是( )
a、向银行申请的银行承兑汇票b、委托银行开出的银行汇票。
c、存入**公司准备购买**的款项d、汇到外地并开立采购专户的款项。
7、企业对已存入**公司但尚未投资的现金进行会计处理时，应借记的会计科目是( )
a、银行存款 b、交易性金融资产
c、其他应收款 d、其他货币资金。
二、多选。1、货币资金包括（ ）
a、商业汇票存款 b、库存现金 c、银行存款 d、其他货币资金。
2、下列行为中，不符合银行结算有关规定的有（ ）
a、 用现金支付差旅费b、用现金结算10万元以上的商品交易款项。
c、从临时存款账户中支取少量现金
d、用现金支付向供销社采购的农副产品款10万元。
3、其他货币资金包括（ ）
a、银行汇票存款 b、银行支票存款
c、银行本票存款 d、商业汇票存款。
4、在下列项目中，属于其他货币资金的是( )
a、收到的商业汇票b、收到债务人交来的银行汇票。
c、存入**公司准备购买**的款项 d、银行本票存款
e、信用证存款。
三、判断。1、货币资金是惟一能直接转化为其他任何类型资产的资产。（
2、“库存现金”科目核算的是企业的库存现金，包括企业内部周转使用的备用金。（
3、结算起点（1000元）以下的零星开支可以使用现金。（
4、企业现金的支取，只能通过基本存款账户。（
5、坐支就是从其现金收入中支付现金支出。（
6、货币资金是流动性最强的资产。（
7、单位信用卡可以交存现金，也可以收取销货款。（
8、银行本票适用于不同的票据交换区域。（
9、银行汇票适用于不同的票据交换区域。（
10、外埠存款也应计算利息。（
四、企业发生如下会计业务，请作出相关会计分录。
1、签发支票一张，提取3,000元现金备用。
2、将多余的5,000现金存入银行。
3、用银行存款支付招待费2,000元。
4、企业向银行申请银行汇票一张，金额为50,000元。
5、接上题，企业将该汇票用于支付购买设备货款共49,000元。
6、接上题，企业收回剩余汇票款项。
031货币资金作业
第一节货币资金。一 单选。1 现金管理暂行条例 规定，在 元以下的零星开支，可以使用现金。a 10 b 100 c 1000 d 10000 2 库存现金的限额一般定为 天的零星开支需要量。a 3 b 5 c 3至5 d 15 3 企业可以通过 办理转账结算和现金缴存，但不办理现金支取。a 基本存款...
货币资金作业
一 现金的核算。a公司8月31日库存现金余额为2 000元，9月该公司发生有关现金业务如下 1 开出现金支票，从银行提取现金30 000元 2 业务员王某借差旅费现金900元 3 以现金付机电加工车间备用金10 000元 5 以现金20 000元支付厂部管理人员工资 6 业务员王某报销差旅费850，...
货币资金及作业
1教案。第二章货币资金。库存现金货币资金银行存款其他货币资金。第一节库存现金。一 现金管理制度。包括现金使用范围 库存现金的限额和现金收支规定。二 现金的核算。企业内部各部门周转使用的备用金，可以单独设置 备用金 科目核算。月度终了，现金日记账的余额应当与现金总账的余额核对，做到账账相符。三 现金的...