专业财务管理
年级：2013级。
小组成员：葛然张婧鑫安淑珍
焦乐然刘向宇
案例作业】第一部分。
长征电器公司是一家以洗衣机产品生产为主的国有企业，多年来一直生产普通洗衣机产品，由于产品品种未能及时更新，企业经济效益急剧下滑。为了改变这一现状，企业领导决定进行新产品开发，经过市场的调查和分析，发现市场对“全自动滚筒洗衣机”需求旺盛，市场前景广阔，为此该企业领导决定在2023年开始投入一笔资金开发“全自动滚筒洗衣机”产品，以改变企业目前的经营现状。经过初步分析，全自动滚筒洗衣机的研制与生产准备需要投资共计1000万元，其中研制时间为半年，需要研制费600万元；生产准备与生产线改造工作也需要半年时间，对原有洗衣机生产线进行改造需要投入400万元；新型全自动滚筒洗衣机计划第二年年初投产并投入市场，预计投产当年企业的生产销售成本为900万元，企业可以实现销售收入1000万元；此后，企业每年的生产销售成本为1500万元，可以实现年销售收入2000万元。
假设企业期望的投资收益率为12%以上，根据上述数据，分析长征电器公司从2023年到2023年的现金流量情况，并将有关数据填入表1:
表1 长征电器公司现金流量表
要求：1.根据表1长征电器公司现金流量表中的数据，计算“全自动滚筒洗衣机研制与生产项目”自投产当年起计算的动态投资**期（要求列算式）。
如果该行业的标准投资收益率为20%，请问该项目的投资是否可行。
答：如上表，投资**期为t=3+139.53/283.7=3.49年
投资收益率为e=1/t=28.65%>20%
即：该企业的投资收益率大于行业的标准投资收益率，所以该项目可行。
2.假设需要对“全自动滚筒洗衣机研制与生产项目”的可行性进行敏感性分析，请说明需要从那几个因素对该项目进行敏感性分析？
答：假设若需要对“全自动滚筒洗衣机研制与生产项目”的可行性进行敏感性分析，要考虑与项目相关的因素，项目的敏感性分析可从以下几个因素进行：
1 项目投资成本
2 经营收入
3 生产销售成本
项目建设周期。
3.假设**滚筒洗衣机生产线投产后，正常年份生产的固定成本总额为300万元，滚筒洗衣机产品的售价为3000元/台，单位产品变动成本为2000元，请计算滚筒洗衣机生产销售的盈亏平衡点。
答：假设该企业达到盈亏平衡时的生产销量为q，则
3000q=3000000+2000q
解得：q=3000 台
即该滚筒洗衣机项目生产销售的盈亏平衡点为3000台。
第二部分。假设该企业全自动滚筒洗衣机研制项目从技术上和经济上均可行，企业领导为了保证全自动滚筒洗衣机的研制顺利进行，决定成立一个项目组，按照项目管理的思想对“全自动滚筒洗衣机研制”过程进行管理。该企业目前采用职能管理的形式，主要的部门有人力资源部、经营计划部、财务部、研发部、生产部、采购部、质量部及市场部，另外有三个生产车间需要参与。
假定你被指定为“全自动滚筒洗衣机研制项目”的项目经理，直接对总经理负责，由于全自动滚筒洗衣机的研制需要全厂各部门的共同协作，作为项目经理，你在项目正式开始之前，需要完成以下工作。
1.请你向总经理提交一份关于项目组织形式选择的报告，要求说明该项目可能采取的组织形式，并结合项目特点简要说明你最终选择的组织形式及其理由（限以内）。
答：建议采用强矩阵项目组织形式。即在由总经理直接领导各职能部门经理的同时，任命一项目经理，直接接受总经理的领导，全权负责该项目的规划实施等工作，该项目经理根据项目需要，组建项目团队，其中的部分人员接受项目理和职能经理的双重领导。
同时，根据项目需要，可成立专职的项目经理办公室，接受项目经理的直接领导，辅助项目经理进行项目的计划、组织、协调等工作。 理由：鉴于该项目的成功，对于该企业的影响巨大，应该从本项目需要出发，由专职项目经理统筹考虑该项目的资源配置、任务安排、协调组织等，从而保障该项目的成功。
另外采取该项目组织形式，可综合利用各职能部门的专业优势，从而增强该项目的技术支持和人才支撑等。
2.为了更好地完成全自动滚筒洗衣机的研制项目，你需要向所人准确的描述项目需要达到的目标。
目标1： 研制**“全自动滚筒洗衣机”单机生产成本控制在每台1500元以下累积无故障运转时间超过5000小时。
目标2： 进度要求自2023年1月1日至2023年6月30日。
目标3： 费用要求研制总费用控制在600万元以内。
3.为了保证全自动滚筒洗衣机的研制取得成功，你需要落实参与项目各方面人员或组织在项目实施过程的责任，在项目管理中责任的分派一般用职责矩阵进行表示。
4.项目管理有其自身的生命周期，根据项目管理生命周期的四个阶段，分别描述每个阶段可能用到的项目管理方法或技术（每个阶段可只填写4个方法或技术），并填入表2。
表2 全自动滚筒洗衣机研制项目的生命周期及主要方法和技术
第三部分。全自动滚筒洗衣机研制项目较为复杂，有许多需要进行的工作，为了更好地制定全自动滚筒洗衣机研制项目计划，更有效地对项目实施过程进行管理与控制，你需要对全自动滚筒洗衣机研制过程所可能涉及的工作进行分解。
1. 你决定按照工作分解结构的原理对全自动滚筒洗衣机的研制工作进行分解，你的助手按照你的思路对滚筒洗衣机的研制过程进行了分解，经过分析得到表3所示的工作分解结果，由于你的助手在项目工作分解上经验欠缺，可能遗漏了某些工作。如有遗漏，请你在表3上加以补充，然后用图1所示的工作分解结构图加以描述，方框不够可以补充，不需要的方框可以去掉。
表3 全自动滚筒洗衣机研制项目工作分解表。
2. 请在图1的工作分解结构图上，用三位数字给每项工作编码。
答：编码见图1。
图 1 全自动滚筒洗衣机研制项目的工作分解结构图。
第四部分。经过工作分解后项目的工作范围已经明确，但是为了更好的对全自动滚筒洗衣机研制过程进行有效监控，保证全自动滚筒洗衣机项目按期、保质完成，你作为项目经理，需要采用网络计划技术对进度进行动态管理。经过分析得到了一张表明工作先后关系及每项工作初步时间估计的工作列表，如表4所示。
表4 全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表。
1. 根据表4全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表，绘制全自动滚筒洗衣机研制项目双代号网络计划图，并将最终结果绘制在图2所示位置。
答：根据表4全自动滚筒洗衣机研制项目工作列表，绘制的全自动滚筒洗衣机研制项目双代号网络计划图如图2：
2. 图3给出了根据表4绘制的全自动滚筒洗衣机研制项目的单代号网络计划图，但是经过对初步计划的分析后发现，项目工作之间需要补充下述两个约束关系：
“a.总体设计”工作在开始了10天之后“b.单元定义”工作便可开始
“i.电脑控制系统测试”工作完成10天之后“m.**”工作才可以完成
请在图3已经给出的单代号网络计划图的基础上补充上述工作关系的限制约束条件。
答：如下图所示。
3. 根据图3所示的单代号网络计划图计算该项目各项工作的最早开始时间和最早结束时间，并标注在图3中。（注：不进行日历转换）
答：1.计算最早开始，从左向右计算，“a.为总体工作”为起始点，故而其最早开始为0；
“b.单元定义”为非起始点，且其只有一个紧前工作a，故而，其最早开始为a的最早结束，即10天；
“c.机体设计”为非起始点，且其只有一个紧前工作b，故而，其最早开始为b的最早结束=10+20=30天；
“d.传动装置试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作c，故而，其最早开始为c的最早结束=30+15=45天；
“e.滚筒试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作d，故而，其最早开始为d的最早结束=45+30=75天；
“f.壳体试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作e，故而，其最早开始为e的最早结束=75+20=95天；
“g.电脑控制系统设计”为非起始点，且其只有一个紧前工作b，故而，其最早开始为b的最早结束=10+20=30天；
“h.电脑控制系统试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作g，故而，其最早开始为g的最早结束=30+30=60天；
“i.电脑控制系统测试”为非起始点，且其只有一个紧前工作h，故而，其最早开始为h的最早结束=60+30=90天；
“j.电动机设计”为非起始点，且其只有一个紧前工作b，故而，其最早开始为b的最早结束=10+20=30天；
k.电动机试制”为非起始点，且其只有一个紧前工作j，故而，其最早开始为j的最早结束=30+20=50天；
l.电动机测试”为非起始点，其有两个紧前工作k和d，其最早结束分别为50+40=90天与75天，故而，其最早开始为j的最早结束为90天；.
m.**”为非起始点，其有三个紧前工作f、i、l，其最早结束分别为95+10=105天、90+30=120天、90+10=100天，故而，其最早开始为i的最早结束为120天，但为保证其在“i.电脑控制系统测试”工作完成10天之后“m.
**”工作才可以完成，即其最早结束时间为120+10=130天，故而，其最早开始应为130-20=110天；
n.测试”工作为非起始点，且其只有一个紧前工作n，故而，其最早开始为n的最早结束为130天；
2.计算最早结束。
“a.为总体工作”为起始点，其最早结束为=0+15=15天；
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