财务管理考核标准

财务管理考核标准(考核单位：财务部)

7.17.1各单位工资发放表于27日前装订成册送财务部，每推迟1天扣100元。

7.17.2水。电。风。汽数量分配表，运输劳务费用结算分配表于每月1日10时前报送，每推迟半天扣100元。

7.17.3质检部门产品检验入库单于每月1日12时前报送，销售部门收发存报表每月2日11时前报送，同时报送未开发票单位数量清单，每推迟半天扣100元。

7.17.4基本生产厂会计报表于每月4日12时前报送，季度汇总报表于每月5日10时前报送，年度报表时间另行规定，每推迟半天扣100元。

7.17.5报送的会计报表，资料不完全者每份扣100元，数据不准确及缺项、漏项者每项扣50元。

7.17.6各单位确定专人领用的转帐支票，不按规定用途使用者，扣500元，再按违纪另行处理；突破限额者，每次扣1000元，领用后超过5天到财务部报销者，无特殊原因每超1天扣50元。

7.17.7建立与成本核算、成本管理有关的原始记录及台帐，未建立者每月扣500－2000元，直至建立为止，记录不全及错误，每项扣50元。

7.17.8报表、领料单、台帐、工资表等应装订归档，不符合要求者每月扣100元，直至符合要求。

7.17.9各单位会计与统计数据必须一致，相关单位会计与会计、统计与统计、会计与统计数据必须一致，不相符者每项扣50元；影响核算者每次扣500元。

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7.17.10违反财经纪律和财务制度，挤占成本，隐瞒少交、不交或截留收入者，除追回应交收入外，每次扣1000－5000元，情节严重者扣除奖外，另行处理。

7.17.11严禁将成本费用和工程费用相互挤占，违反规定者每次扣1000－5000元。

7.17.12大修理费用应严格按计划进行，未经财务部门统一转帐而计入成本者，每项扣1000－5000元；实际费用超过计划额度者，每项目扣主管部门和大修单位各1000元；搞计划外大修项目每项扣5000元。

7.17.13未经计划部门批准擅自购买、组装、自制零固(包括计算机、空调)者，每次扣5000元。

7.17.14各单位每月应随报表文字说明，季末10日内报送经济活动分析资料，每推迟一天扣100元。

7.17.15各生产厂每季召开一次经济活动分析会，每缺一次扣500元。

7.17.16成本费用考核指标应分解落实到工段、班组并报财务部备案，未落实者每月扣500元。

7.17.17季末30日内各单位必须到财务部核对好考核数据，否则，每次扣500元。

7.17.18各生产单位应建立月终盘底制度，不得以领代耗或以定额代消耗，不得人为调节成本，违反者每次扣500－2000元。

7.17.19各单位应严格物料转移手续，对物料转移数量等有分歧者应先按财务部决定列帐，事后协商解决，否则，每次扣100－500元。

7.17.20销售部门应坚持先办财务手续后发货原则，未办财务手续擅自发货者（公司驻外仓库调拨、火车发运硫酸二项除外）,每次扣1000－5000元；给企业造成经济损失者，先扣2000－5000元再按公司有关规定处理。

7.17.21**部门(含机动等)因验收或保管不善造成仓库物资短缺报废者，每次扣500－5000元。

7.17.22采购材料、设备，除合同有特殊规定外在途时间不得超过三个月；到货后应及时验收，时间不超过一个月，否则，每次扣500－2000元。

7.17.23仓库上报财务部的拨料数据应于每月2日上午12时前报送，节假日不顺qg/zy14.06-2019共85页第64页。

延，每推迟半天，每项扣50元；数据错误每项扣100元；影响财务部报表上报者每次扣500元。

7.17.24各单位每月必须在19日12时前将工资软盘及工资支付单送交财务部，如遇19日是周六，则提前到18日12时前报；19日为周日，则推后到20日12时前报，违反规定时间的每推迟半天扣100元。