财务绩效考核指标

我们公司也在做，我就针对无心快语的话发表一点自己的意见。

1、无心快语用的kpi指标，但具体用哪种方法考核，却视自己公司情况和要用的考核体系而定；

2、上述几个指标都可以，但得需视公司环境而定，例如说月度收入计划完成率，也许在你们公司成立，由财务监管此项职能，可是并非所有的公司财务部都肩负此项职能；例如说费用控制，从你指标来看，是指全公司的部门费用，但在其他公司未必成立，拿我们公司来说，财务预算是一个非常大的难点，预算100万，可能全年平均，实际只花费了60万，说明一个预算的符合率问题，我们公司做时我们商量给财务制定了符合率指标，超出10％范围的就说明你财务预算不准，从部门和财务的制肘来控制公司费用；其余指标亦然。

3、从多数企业来看，公司的财务部都是老板亲信的人负责工作，虽然财务很多指标都是可量化的，但好多也只能他来提供考核数据，所以就姑且相信财务部，做通财务部工作来共同制定指标为宜，最终考核审核一下即可，你是做人力资源的，业务不可能比财务更熟，但只要你抓住关键，说服财务经理，那么工作就好做了。

4、建议一下指标，一是财务预算的问题；二是费用控制的问题，包括公司和本部门；三是款项问题，包括融资能力和筹资成本方面；第四，体现在结果上的就是各类报表的质量，谁负责审核谁给他评定；第五，资金风险问题，包括公司和部门的（此项也许因公司而异），第六就是员工建设问题，另外可参考的，譬如财务监督质量，会计核算质量等，而你要做的就是你控制那部分可以得到数据的东西，不能得到但很重要的，那就让财务部放在下属岗位上考核得了，否则考核是没用的，

月度收入完成率20分

考核每月收入(公司总体收入)的完成率。

计算公式：收入完成率＝实际收入/收入计划×100%

若有重大不可抗拒事件需修改预算，则按照新预算计算完成率。

得分计算方法：20×月度收入完成率。

财务信息与质量20分

主要考察财务报表的汇总编制的及时＼准确＼有效情况。

财务报表范围包括月度报表（含正式报表及内部管理报表）。各项财务报表由总经理、主管副总经理就上述财务报告作出独立评价。

每份报表得分＝总经理评分×60％＋主管副总×40％

总得分＝各项财务报表加权平均得分（各项报表的相对权重由总经理决定）

另外，上报上级集团以及对外发布的财务报表若出现较大偏差，造成不良影响，经总经理审定后，可直接降等，视情节轻重由总经理决策。

17-20分：财务报表及时、准确，能为公司高层决策提供很好的财务信息、财务预警以及改进建议。

13-16分：财务报表及时，基本准确，反应财务信息完整，有适当财务分析建议。

9-12分：财务报表及时，基本准确，财务信息基本完整，基本没有分析建议。

5-8分：财务报表略有延误，有少量错误，经指正后及时改正，未对公司造成不良影响。

0-4分：财务报表延误时间较长，错误较多，对公司高层决策、财务状况造成不良影响。

费用控制20分

考核公司费用控制情况（含分公司）,若发生临时重大活动，经预算编制委员会同意可以调整预算，考核则按照新预算执行，费用控制的前提是：保证公司正常有效运转。

计算方法20分+（公司费用预算－实际发生的费用）/公司费用预算×100％×20

资金保证30分

考核财务部筹融资以及预算管理能力。

得分计算方法：30×实际资金到位金额/预算资金到位金额×100％

部门组织建设及内部管理10分

由公司高层和其他相关部门和员工根据月度该部门组织建设和日常内部管理状况进行评价，总经理有最终裁决权。

评价者：上级主管+与该部门有协作和交往的其他部门的4名员工（人力资源部按照每个考核期限的具体情况确定）该项目满分10分，从该部门组织建设，部门管理效率，与关联部门协作等因素综合评分备注：平均总得分按照实际得分计入考核表。

考核对象：财务部经理满分：100分。

工作计划完成情况

财务数据的时效性、准确性、完整性

财务制度、流程规划与建设

预制执**况、财务费用的监控管理

对下属员工的督导及与各管理处的沟通

公司经营状况挂钩

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