目录。2017《财务管理》公式汇编 1
第二章财务管理基础 3
一、复利现值和终值 3
二、年金有关的公式： 3
三、利率的计算 4
四、风险与收益的计算公式 5
五、总成本模型 6
第三章预算管理 7
一、业务预算 7
二、财务预算 7
第四章投资管理（上） 7
第五章投资管理（下） 8
一、可转换债券 8
二、因素分析法 8
三、销售百分比法 8
四、资金习性**法 8
五、资本成本 8
六、杠杆效应 10
七、资本结构 10
第六章投资管理 11
一、项目现金流量 11
二、净现值（npv） 11
三、年金净流量（ancf） 11
四、现值指数（pvi） 11
五、内含报酬率（irr） 11
六、**期（pp） 12
七、固定资产更新决策 12
八、债券价值的计算 12
九、**投资 12
第七章营运资金管理 13
一、营运资金的计算 13
二、现金管理的有关公式 13
三、现金收支日常管理 14
四、应收账款的功能 14
五、应收账款的成本 14
六、存货的成本 15
七、最优存货量的确定 15
第八章成本管理 16
一、量本利分析的基本原理 16
二、单一产品量本利分析 17
三、多种产品量本利分析 17
四、目标利润分析 18
五、利润敏感性分析 18
六、标准成本控制与分析 18
七、作业成本与责任成本 19
第九章收入与分配管理 20
一、销售**的定量分析法 20
二、销售定价管理 21
第十章财务分析与评价 22
一、财务分析的方法 22
二、偿债能力分析 22
三、营运能力分析 23
四、盈利能力分析 23
五、发展能力分析 24
六、现金流量分析 24
七、上市公司特殊财务分析指标 24
八、企业综合绩效分析的方法 25
1.预付年金。
终值——具体有两种方法：
方法一：预付年金终值＝普通年金终值×（1＋i）。
方法二：f＝a[（f/a，i，n＋1）－1]
现值——两种方法。
方法一：p＝a[（p/a，i，n－1）＋1]
方法二：预付年金现值＝普通年金现值×（1＋i）
2.递延年金。
现值。方法1】两次折现。
计算公式如下：p＝a（p/a，i，n）×（p/f，i，m）
方法2】p＝a（p/a，i，m＋n）－a（p/a，i，m）＝a[（p/a，i，m＋n）－（p/a，i，m）]
式中，m为递延期，n为连续收支期数，即年金期。
方法3】先求终值再折现pa＝a×（f/a，i，n）×（p/f，i，m+n）
终值。递延年金的终值计算与普通年金的终值计算一样，计算公式如下：
fa＝a（f/a，i，n）注意式中“n”表示的是a的个数，与递延期无关。
3.永续年金。
利率可以通过公式i=a/p
现值 p=a/i
永续年金无终值。
4.普通年金。
现值 =a*（p/a,i,n）
终值= a*（f/a,i,n）
5.年偿债**的计算。
偿债**和普通年金终值互为逆运算；
偿债**系数和年金终值系数是互为倒数的关系。
6.年资本**额的计算。
年资本**额是指在约定年限内等额**初始投入资本或清偿所债务的金额。年资本**额的计算实际上是已知普通年金现值p，求年金a。
提示】1）年资本**额与普通年金现值互为逆运算；
2）资本**系数与普通年金现值系数互为倒数。
总结】系数之间的关系。
1.互为倒数关系。
2.预付年金系数与年金系数。
一）插值法。
复利计息方式下，利率与现值（或者终值）系数之间存在一定的数量关系。已知现值（或者终值）系数，则可以通过插值法计算对应的利率。
式中，所求利率为i，i对应的现值（或者终值）系数为，,为现值(或者终值）系数表中相邻的系数，、为、对应的利率。
二）名义利率与实际利率。
名义利率是指票面利率，实际利率是指投资者得到利息回报的真实利率。
1.一年多次计息时的名义利率与实际利率。
式中，i为实际利率，r为名义利率，m为每年复利计息次数。
2. 通货膨胀情况下的名义利率与实际利率。
名义利率与实际利率之间的关系为：1+名义利率=(1+实际利率）x(1+通货膨胀率），所以，实际利率的计算公式为：
1.单期资产的收益率计算方法如下：
单期资产的收益率=资产价值（**）的增值/期初资产价值（**）
[利息（股息）收益+资本利得]/期初资产价值（**）
利息（股息）收益率+资本利得收益率。
2.预期收益率。
预期收益率。
式中，为预期收益率；表示情况i可能出现的概率；表示情况i出现时的收益率。
3.必要收益率。
必要收益率＝无风险收益率＋风险收益率。
4.风险的衡量。
5.资产组合的风险与收益。
1）**资产组合的预期收益率。
**资产组合的预期收益率。
式中，表示**资产组合的预期收益率；表示组合内第i项资产的预期收益率；表示第i项资产在整个组合中所占的价值比例。
2）投资组合的风险。
式中，表示**资产组合的标准差，它衡量的是组合的风险；和分别表示组合中两项资产的标准差；和分别表示组合中两项资产分别所占的价值比例；反映两项资产收益率的相关程度，即两项资产收益率之间的相对运动状态，称为相关系数。理论上，相关系数介于区间[-1，1]内。
6.β系数。
单项资产β系数。
式中，表示第i项资产的收益率与市场组合收益率的相关系数；是该项资产收益率的标准差，反映该资产的风险大小；是市场组合收益率的标准差，反映市场组合的风险；三个指标的乘积表示该资产收益率与市场组合收益率的协方差。
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