计息期长于一年： 单利终值=现值×（1+利率×计算期数）
单利现值=终值/（1+利率×计算期数）
复利终值=现值×（1+利率）^n ，n为计息期数。
复利现值=单利终值/（1+利率）^n
年金终值=每次收付款项的金额×σ（1+利率）^(t-1) ，t为每笔收付款项的计息期数（1+利率）^(t-1) 为年金终值系数
后付年金系数=/利率。
年偿债**（年金）=年金终值×年金终值系数的倒数。
年金现值=年金×σ，t为每笔收付款项的计息期数，为年金现值系数
年资本**额a=年金现值×资本**系数。
先付年金终值=年金×年金终值系数×（1+利率）
先付年金现值=年金×年金现值系数×（1+利率）
递延年金现值=年金×年金现值系数×复利现值系数。
永续年金现值=年金×（1/利率）
不等额系列付款现值=σ现金流量×
计息期短于一年：
期利率=年利率/每月计息期数。
换算后的计息期数=年数×每年的计息期数。
分期计算的年利率=（1+计息期规定的年利率）^m-1 ,m为一年的计息期数。
预期收益=σ第i种可能结果的收益×第i种可能结果的概率。
标准离差=根号下σ（随即变量-期望值）^2×概率。
标准离差率=标准离差/期望值×100%
应得风险收益率=风险价值系数×标准离差率。
应得风险收益额=收益期望值×风险收益率/（无风险收益率+风险收益率）
**风险收益率=**投资收益率-无风险收益率。
资本需要量=（上年资本实际平均占有量-不合理平均占用额）×（1加减**年度销售增减率）×（1加减**期资本周转速度变动率）
需要追加的外部筹资额=预计年度销售增加额（σ基年敏感资产总额除以基年销售额×σ基年敏感负债总额除以基年销售额）-预计年度留用利润增加额。
资本需要量=不变资本+（单位业务量所需要的变动资本×业务量）
新股发行**：
1.分析法：每股**=（资产总值-负债总值）/投入资本总额×每股面值。
2.综合法：每股**=（年平均利润/行业资本利润率）/投入资本总额×每股面值。
3.市盈率法：每股**=市盈率×每股利润。
银行借款：实际利率=借款人实际支付的利息/借款人所得的借款。
1）按复利计息 ：实际利率=/n
2）一年内分次计算利息的复利： 实际利率=/n
3）贴现利率： 实际利率=贴现利率/（1-贴现利率）
4）单利贷款，要求补偿性余额 ： 实际利率=名义利率/（1-补偿性余额比例）
5）周转信贷协定：
应付承诺费=（周转信贷额度-年度内以用借款）×承诺费率。
债券售价=债券面值/（1+市场利率）^n+σ债券面值×债券利率/（1+市场利率）^t n为债券期限，t为付息期数，债券利率是指债券的票面利率或年利率。
租金的支付方式。
（1）平均分摊法：每次应付租金=/租金支付次数。
（2）等额年金法 ①后付租金 ： 年金=年金现值/年金现值系数 ②先付租金计算年金=年金现值/（年金现值系数+1）
商业信用资本成本率=现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比）×360/放弃现金折扣延期付款天数。
贴现息=汇款金额×贴现天数×（月贴现率/30）
应付贴现票款=汇票金额-贴现息。
资本成本率=用资费用/（筹资数额-筹资费用）或=用资费用/筹资数额（1-筹资费用率）
债务成本。 1.长期借款成本=长期借款年息（1-企业所得税率）/长期借款筹资额（1-长期借款筹资费用率）=长期借款年利率（1-企业所得税率）/（1-长期借款筹资费用率）
除去手续费公式：长期借款成本=长期借款年利率（1-企业所得税率） 附加补偿性余额公式为：长期借款成本=长期借款年利息（1+企业所得税率）/（长期借款筹资额-补偿性余额）×（1-长期借款筹资费用率）
2.债券成本=债券年利息（1+企业所得税率）/债券筹资额（1-债券筹资费用率）
优先股成本=优先股年股利/优先股筹资额（1-优先股筹资费用率）
普通股成本=普通股年股利/普通股筹资额（1-普通股筹资费用率）+普通股股利年增长率。
留用利润成本=普通股年股利/普通股筹资额+普通股股利年增长率。
综合资本成本=σ第j种个别资本成本×第j种个别资本占全部资本的比重即权数。
财务杠杆： 所有者收益=息税前利润-固定性资本成本-所得税
普通股每股利润=所有者收益/普通股数量。
财务杠杆系数=普通股每股利润变动率/息税前利润变动率。
也可简化为=息税前利润/
每股利润无差别点=（息税前利润平衡点-筹资的年利息）（1-所得税率）-筹资方式下的年优先股股利/筹资方式下普通股股份注：息税前利润平衡点即所求无差别点。
净货币资金流量=货币资金收入总计-货币资金支出总计=（营业收入合计+其他收入合计）-（营业支出合计+其他支出合计）
货币资金余缺额=期末货币资金余额-理想货币资金余额=（期初货币资金余额+货币资金收入总计-货币资金支出总计）-理想货币资金余额=期初货币资金余额加减净货币资金流量-理想货币资金余额。
货币资金最佳持有量： 总成本=货币资金最佳持有量/2×货币资金的持有成本+预计期间的货币资金需用量/货币资金最佳持有量×每次取得货币资金的转换成本
当总成本等于0 货币资金最佳持有量=根号下2×每次取得货币资金的转换成本×预计期间的货币资金需用量/货币资金的持有成本。
应收账款余额=每日信用销售数额×收款平均间隔时间。
原材料资金定额=原材料每日平均耗用量×原材料计划**×原材料资金定额日数。
计划期原材料每日平均耗用量=计划期原材料耗用量/计划期日数。
在途日数=原材料运输日数-
每日平均库存周转储备额=各种原材料每日库存周转储备额合计/计划期日数。
**间隔系数=每日平均库存周转储备额/最高库存周转储备额。
应计**间隔日数=加权平均**日数×**间隔系数。
在产品资金定额=产品每日平均产量×产品单位计划生产成本×在产品成本系数×生产日期。
在产品成本系数=生产周期中每天发生的费用的累计数/（产品单位计划生产成本×生产周期）×100%
在产品成本系数=σ/单位计划生产成本×各生产阶段生产周期之和）×100%
产成品资金定额=产品每日平均产量×产品单位计划生产成本×产成品资金定额日数。
组织成批发运日数=某种产品每批发运输量/某种产品每日平均产量。
流动资金定额=（上年度流动资金实际平均占用额-不合理平均占用额）×（1加减计划年度生产增减%）×1-加速流动资金周转%）
某类辅助材料资金定额=计划年度某类辅助材料耗用额×查定期某类辅助材料占用额占用耗用额的比率×（1-加速流动资金周转%）
流动资金定额=计划年度期初余额+计划年度发生额-计划年度摊销额。
财务部门应支付的采购资金数额=采购资金计划指标-处理积压材料指标。
采购资金计划指标=σ采购数量×计划单价最佳采购批量=根号下2×某种材料年度采购总量×采购一次所需费用/单位材料的储存保管费用。
班生产同步率k班=k1×k2×100% k1=成品实际储备数/成品定额储备数 k2=工序在产品实际储备数/工序在产品定额储备数月生产同步率=σk班/全月工作班数。
固定资产折旧额：
1.年限平均法
固定资产年折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/使用寿命年限=/使用寿命年限
固定资产年折旧率=（原始价值+清理费用-残余价值）/（原始价值×使用寿命年限）×100%=（1-预计净残值率）/使用寿命年限
月折旧率=年折旧率/12
月折旧额=固定资产原始价值×月折旧率。
2.工作量法：
每行驶里程折旧额=（原始价值+清理费用-残余价值）/预计总行驶里程=/预计使用寿命期内的总工作小时。
双倍余额递减法折旧率=年限平均法计算的折旧率×2
固定资产年折旧率=（使用寿命年限-已使用年数） 固定资产月折旧率=年折旧率/12
固定资产月折旧额=固定资产折旧总额×月折旧率=（固定资产原始价值-预计净残值）×月折旧率。
年金法： 每年提取的折旧额=×/
增加应计折旧固定资产平均总值=σ（某月份增加应计折旧固定资产总值×该固定资产应计折旧月数）/12
减少应计折旧固定资产平均总值=σ{某月份减少应计折旧固定资产总值×（12-已计折旧月数）/12
计划年度期末固定资产总值=计划年度期初固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产总值。
计划年度期末应计折旧固定资产总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度内增加应计折旧固定资产总值-计划年度内减少应计折旧固定资产总值。
计划年度内应计折旧固定资产平均总值=计划年度期初应计折旧固定资产总值+计划年度-内增加应计折旧固定资产平均总值-计划年度内减少应计折旧固定资产平均总值。
某项生产设备需用量=生产任务×实物量或台时量/单台设备生产能力×实物量或台时量。
单台设备计划有效工作时数=（全年制度工作日数-设备检修停台日数）×每日开工班数×每班工作时数。
按产量定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效时数×设备产量定额。
按台时定额计算的单台设备的生产能力=单台设备计划有效工作时数/设备台时定额。
生产任务台时定额总数=σ（生产任务产量×单位产品台时定额）×定额改进系数。
某产品的换算系数=该产品单位台时定额/代表产品单位台时定额。
某类设备负荷系数=生产任务需用台时定额总数/该种设备全年计划有效工作台时总数×100%
某类机床多余+或不足-台数=某类机床现有台数-（生产任务需用台时定额总数/单台机床全年计划有效工作台时数）
计划期可提供的生产面积=现有生产面积×计划期工作天数×每天工作小时数。
生产任务需用生产面积=生产产量×单位产品占用面积定额×单位产品停留时间定额×定额改进系数。
每年净现金流量ncf=每年营业现金收入-付现成本-所得税=净利+折旧。
投资**期=初始投资额/每年净现金流量。
平均报酬率arr=平均现金流量初始投资额×100%
净现值npv=未来报酬的总现值（每年营业净现金流量相等的，按年金法折现。不等的分别用每年的营业净现金流量乘以现值系数，然后相加）-初始投资额，=σ第t年的净现金流量/（1+贴现率或者资本成本或企业要求的报酬率）^n-初始投资额 n为项目预计使用年限企业要求报酬率。
获利指数：又称利润指数或者现值指数pi=未来报酬总现值/初始投资额。
财务管理学财务管理学
财务管理学 综合复习资料。一 名词解释。1 财务管理。2 年金。3 资本结构。4 财务管理目标。5 风险。6 营运资金。7 财务决策。8 直接融资。9 时间价值。10 流动比率。11 财务杠杆。二 单项选择题。1 5bddad 6 10dbccb 11 15 abdcb 16 20 dcdab 21...
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全国2011年1月高等教育自学考试。财务管理学试题课程 00067 一 单项选择题 本大题共20小题，每小题1分，共20分 1 企业资金运动所形成的经济关系通常称作 a 企业财务环节b 企业财务活动c 企业财务关系d 企业财务管理。2 计算复利终值时一般采用的公式是 3 根据投资方案未来收益的各种可...
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单选题1.普通年金也称为 a 先付年金 b 后付年金 c 递延年金 d 永续年金 正确答案 b 2.年初存款10万元，求第5年末的价值，可用 来计算。a 复利现值系数 b 复利终值系数 c 普通年金现值系数 d 普通年金终值系数 正确答案 b 3.某公司经营杠杆系数为1.5，财务杠杆系数为2。那么，...