财务管理规定

一、银行票据管理规定：

1、银行票据分转账支票，现金支票，银行汇票等。财务在签发票据时，必须附有董事长签字的借款单或付款凭据，同时作好签发登记，做到谁领用谁负责。若因丢失票据造成公司损失的按票据金额的100%处罚并承担相应责任。

2、财务人员未持董事长签条，擅自开出支票造成公司损失的，按损失金额的100%承担。由财务经办人各承担损失金额的50%。

二、现金管理规定：

1、凡到财务领取现金的个人，必须持有董事长签批的借款单或购货发票。

2、凡一笔经济发生在2000元以上的，原则上使用转帐或汇款方式，不支付现金，除特殊情况外。

3、个人领取现金后，必须10天内到财务报帐（除出差在外人员），如超过规定时间的，从当月工资中扣除，扣完为止。

4、未经董事长同意，财务擅自将现金支出造成公司损失的，若是财务主管的责任，由财务主管承担100%损失，若是出纳员的责任，由出纳员承担100%损失。

三、开具增值税专用发票及普通发票规定：

1、经营部必须提供客户单位的单位全称、税号、开户行、银行帐号、单位地址及**等有关资料。

2、在通知财务开票前，经营部必须明确客户单位，产品名称及单价确实无误后，财务方可开具发票。发票一但开出造成废票的若是营业员的责任，由该营业员按发票成本赔偿，若是财务开票人的责任，则由开票人按发票成本赔偿。

3、营业员将发票及发票签收回执单一并送到客户后，由客户在“发票签收回执”上签字。营业员将“发票签收回执”单即时转交财务，营业员若将“发票签收回执”遗失，则每张回执单按200元重罚。