附件8项目绩效考核办法（2023年修订）
第一章总则。
一、公司2023年开始实行对各工程项目进行直线管理，通过一年的试运行，已为进一步的精细化管理垫定了一定的基础。为更进一步的提高公司总体盈利水平，提升项目经理的综合管理水平，充分整合公司内外资源，力争做到“人尽其才、物尽其用”，充分营造具有“新筑路业”特色的施工企业文化氛围，2023年将是公司深化改革的一年。为了科学、合理、及时的评价各项目的经营管理成果，建立内部有效的竞争、激励、约束机制，充分提高员工积极性，公司将于2023年全面贯彻项目绩效考核办法。
二、本办法所称项目绩效考核是指对单项工程项目的生产经营管理成果、项目安全生产管理情况以及项目综合管理水平等做出的综合评价。
三、项目绩效考核根据各单项工程的利润完成情况为核心考核指标。
四、本办法适用于本公司的所有新建工程项目及2023年延续建设项目。
第二章考核机构及考核要求。
五、公司财务管理部负责各工程项目的绩效考核工作。
六、业绩考核管理工作的分工及要求。
各工程项目的绩效考核工作由财务管理部牵头，工程管理部、项目部、企业管理部协作配合。具体分工如下：
6.1 项目经理于每一项目完工后，负责督促工程业务经办人及时办理零星费用报销及分包劳务、分包工程、民工工资、机械租赁等业务的结算工作。工程完工后30日内所有结算及报销工作必须办理完毕，否则不予计算项目绩效。
6.2 工程完工后30日，凡本项目员工因该项目施工尚有个人借款未办理报销的，其个人借款余额全额计入该项目考核成本。
6.3 机械部于项目完工后10日内，根据《固定资产内部调拨单》所载设备租赁起止日期及内部租金单价填制《固定资产内部租赁结算单》，经机械科科长、机械部部长、项目总工、项目经理、项目副经理、工程管理部部长签字后作为内部考核结算依据。
6.4 项目部于项目完工后10日内，及时与外租设备租赁单位进行租赁费用结算，并及时取得租赁发票经项目经理、项目总工、项目副经理签字后由项目会计列入该项目考核成本。
6.5 项目油面施工完毕后5日内，机械部及时配合项目部根据项目部现场签收混和料的流水记录汇总供料总数量，结合内部结算单价填制《沥青混和料内部结算单》，经生产科科长、机械部部长、项目总工、项目正副经理、工程管理部部长签字后作为内部考核结算依据。
6.6 项目会计于每一项目完工后60日内提交核算无误的《工程项目成本计算表》，并经成本科科长、财务部部长审核确定，若由于各种原因未及时提交，则对项目经理、项目总工、项目副经理及项目会计、成本科科长、财务部部长处以每日200元的罚款。
第三章内部交易单价的确定。
七、内部租赁单价的确定原则：结合资产的折旧费、日常管理费、检修维修费及合理利润确定设备内部租赁价或参照市场同类设备租赁价合理确定。
八、沥青混和料内部结算单价的确定原则：
8.1 沥青混和料单价＝1直接材料成本（砂石料、沥青、矿粉、胶粉等）+2生产加工成本（油料、煤碳、电费、人工费、设备大修折旧费）+3合理利润 [（1+2）*3%]
8.2 参照同类混和料市场**确定。
九、内部设备租赁结算单价详见附表一。
十、沥青混和料内部结算单价详见附表二。
第四章指标解释。
十。一、按单项工程计算的项目税前利润，指单项工程产值收入扣除项目应承担的全部项目成本费用后的所得税前利润。项目成本费用包含计提的后期收账费、工程维修费、竣工验收及审计相关费用；另对所有工程均考虑了工程应收款坏账风险的影响因素。
11.1 为了及时、准确的计算项目利润并完成考核，在项目完工后统一按完工产值的0.5%计提收账费用，根据总造价的大小按2－5%计提工程维修费用，按0.
5%计提验收及审计费用进入项目考核成本。
11.2 对公司所承建的所有工程项目，由于收款时间、办理竣工验收时间及最终审定金额不能及时确定，根据项目总造价的大小与具体情况按完工产值的2－5%计提坏账准备。
11.3 对公司所承建的所有工程项目，由于公司倾其所有的人力、财力、物力等资源全力配合项目生产施工，在对项目进行考核时统一按完工产值的8%计提应由项目承担的公司管理费及财务费。
11.4 对公司所承建的所有工程项目，统一按完工产值的3.36%计提营业税及附加。
第五章考核时间、内容及程序。
十二、 项目绩效考核于项目完工后70日内进行考核。
十。三、项目绩效考核是以单位工程项目为考核单位，以单位工程所实现的项目税前利润为核心的考核内容。
十。四、每一项目完工后70日内，由财务管理部成本核算科会同工程管理部提供《工程项目业绩考核“利润指标”评分表》；由项目部会同工程管理部提供《工程项目业绩考核“工期”评分表》；由企业管理部、工程管理部共同提供《工程项目业绩考核“安全生产”评分表》；由技术研发部、工程管理部共同提供《工程项目业绩考核“工程质量”评分表》；由企业管理部、工程管理部、财务管理部、技术研发部及公司副总经济师共同对项目综合管理水平进行评分，并填制《工程项目业绩考核“综合管理水平”评分表》，由财务管理部提供《工程项目应收款评分表》，企业管理部提供《工程项目人力资源评分表》。
十。五、每一项目完工后70日内，由财务管理部成本科根据各考核指标评分情况，提供《工程项目奖金计算表》，经项目经理、工程管理部、财务管理部对其进行会审后报总经理审定。
十。六、经总经理审定的《工程项目奖金计算表》作为项目奖金计发的唯一依据。财务管理部根据经签批的奖金计算表，于项目完工后90日内支付应付奖金总额的30-50%。
待项目审计结束后，财务管理部成本科及时根据项目最终审定结果对《工程项目奖金计算表》进行修正，经修正后的《工程项目奖金计算表》须经总经理签字确认后，为最终的考核依据，财务管理部按此补发该项目绩效奖至总绩效的80%。待该项目工程余款全额收回后，余下部分绩效奖一次性全额发放。
十。七、若为bt项目或其他跨年施工项目，以当年实际完成的工程施工产值按上述要求计算当年完成的税前施工利润，并按应发奖金的30－50%计算并发放当年绩效奖，待次年工程完工后再进行修正项目税前利润，并将项目绩效奖补齐至总绩效的30－50%。待项目经最终审计后对项目税前利润再次进行修正，其补发绩效奖的发放比例同上款规定。
十。八、工程项目绩效考核应具备的基本条件及完工产值的确认。
18.1 项目工程已按设计（含变更设计）要求和合同规定内容完成，通过业主初次验收或达到初次验收条件。
18.2 末次计价已经业主批准或债权债务关系基本确定。
18.3 项目工程已经业主验收的，按经业主确认的工程量确定已完成的工程施工产值。
18.4 项目工程已达到验收条件但未经业主验收，由工程管理部组织计划科对已完工工程进行收方计量，确定项目的工程施工产值。
18.5 对于bt工程或其他跨年度施工工程，当年完成的工程量已经业主确认的，按经业主确定的工程量计算并确认当年完成的工程施工产值；项目未经业主验收确认的，由工程管理部组织计划科对已完工工程进行收方计量，确定已完工的工程施工产值。
第六章考核指标及评分标准。
十。九、项目利润绩效考核采取以单项工程项目在考核期内实现的项目税前利润为核心的考核指标；以安全生产、工程建设期、工程质量、施工综合管理水平、项目期内应收款收款情况、人力资源管理为辅**核指标的综合权重评分办法。
二。十、项目绩效考核指标基本分为100分。各项考核指标具体权重分如下：
项目绩效考核指标权重分。
二。十一、本年度各考核指标评分标准及计算方法。
21.1 “项目税前利润”评分：指标总分60分。
21.1.1若项目实际完成的税前利润小于项目计划利润的80%的，该项目不计发任何奖金，已预发奖金的，财务部采取其他方式扣回。
21.1.2 若项目实际完成的税前利润小于计划利润但大于计划利润80%的，则按比例计算该指标得分，即：
1） “项目税前利润”评分＝项目实际完成的税前利润/项目计划利润×60分；
（2） 若项目税前利润大于该项目计划利润，该指标得满分即60分。
21.2 “工程建设期”评分细则如下：
21.2.1 项目未按合同约定工期完工，评分为0分。
21.2.2 项目按合同约定工期完工或因业主原因造成未按合同约定工期完工且获业主书面确认的，该指标得分=10分。
21.3 项目部应建立安全组织保障体系，安全责任分解到人、制定安全重大事故应急救援预案、开展安全生产宣传教育活动、对劳务队伍的安全教育培训到位、施工现场安全管理规范、遵守安全生产规程、无“三违”现象、特种设备作业人员持证上岗、高危作业安全保护保障措施到位、经常开展安全生产分析和自查自纠活动、确保无重大安全隐患、一般隐患问题及时整改。“安全生产”评分细则如下：
21.3.1 单项工程项目总造价在5000万元以下的，，评分为10分；，评分为0分。
21.3.2 对于5000万元以上的项目或大型bt项目，视工程量、工期等具体情况可略大于上述标准，但不超过项目实际完工产值的万分之二。
21.3.3 任一项目若在施工过程**现一例死亡事故，该项目评分为0分。
21.4 工程质量评分标准：该指标总分为5分，其评分细则由工程管理部、技术研发部视具体项目情况具体制定。
21.5 项目综合管理水平：以下细化后的定性指标中每违返一项，扣0.1分，总分5分。
21.5.1 组织管理是否有效：
项目部按施工合同及项目业主要求，建立健全项目管理机构、制定生产组织计划、组织管理程序措施完善、计划任务落实到位、人力、物资、机械、技术等保障措施完善、项目管理制度建立健全、施工现场准备充分等。
21.5.2 进度管理是否有序：
项目进度管理计划周密完善、进度计划目标任务分解落实、总体和分项工程开工手续符合规定要求、实际进度与计划进度相符合、项目整体进度满足项目业主要求等。
2023年项目考核办法
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