水工程经济课程设计任务书。
1. 工程概况。
某市拟对城市供水工程进行扩建，工程设计规模15×104 m3/d。工程内容包括取水工程、输水工程、水处理厂工程和城市配水管网扩建和改造工程。
2. 基础数据。
1） 实施进度。
项目计算期20年，其中建设期3年，生产期17年。根据城市用水需求**，项目建成后，第一年日最大供水量为12×104 m3/d，第二年日最大供水量为14×104 m3/d，第三年达到设计规模。城市用水量日变化系数1.
3。2） 财务基准收益率：6%。
3） 建设投资估算。
项目建设所需资金见表1。
4） 流动资金估算。
项目所需流动资金，按三个月的经营成本计算，并在项目建成后，近似按生产负荷逐渐投入。计算期末**全部流动资金并偿还本金。
5） 资金**与使用计划。
项目所需建设投资，地方**提供20 000万元，按资本金处理；企业自筹5 000万元；其余资金采用国内长期贷款14 559.31万元，贷款年利率见表2。流动资金的70%采用银行短期借款，年利率见表2，其余30%自筹。
表2 银行利率。
项目建设期3年，建设期用款比例按表3进行。用于建设投资不同**的资金，均按照投资分年度使用比例使用。
表3 建设用款比例。
6） 年营业收入和年营业税金及附加。
该项目营业收入为售水收入，经测算水价为2.70元/m3。
项目缴纳的营业税金及附加包括增值税、城市维护建设费、教育费附加。增值税率为营业收入的6%，城市建设维护费为增值税的7%，教育费附加为增值税的3%。
7） 项目运营成本。
1） 项目固定资产综合折旧年限20年，固定资产净残值率见表4，按直线法计提折旧。
2） 项目形成无形资产和其他资产，摊销年限见表4。
3） 经营成本包括药剂费、水资源费、电费、工资福利费、大修及日常维护费、其他费用。项目建成后，需要职工80人，人均月工资800元；职工福利费按人均工资计算比例见表4。生产成本基本数据见表5。
表4 固定资产残值率、摊销年限、福利比例表。
表5 生产成本基本数据表。
表5 折旧、摊销、福利比例表。
4） 经营成本中各项费用以现行**计算，计算期内采用同一**。其中，大修理费以固定资产原值的2%计，日常维护费为固定资产原值的0.5%，其他费用按前述费用的15%计算。
8） 所得税率为应纳税所得额的25%。
3. 设计内容。
1） 计算固定资产原值，编制固定资产折旧费估算表，计算生产期末固定资产余值；
2） 编制无形资产及其他资产摊销费估算表；
3） 编制建设期利息估算表；
4） 编制总成本费用估算表；
5） 编制流动资金估算表；
6） 编制项目总投资使用计划与资金筹措表；
7） 编制营业收入、营业税金及附加和增值税估算表；
8） 编制项目投资现金流量表，进行融资前分析；
9） 编制项目资本金现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、借款还本付息计划表（可与建设期利息估算表合并），进行融资后分析；
10） 对该项目进行盈亏平衡分析；
11） 就水价、建设投资、经营成本变化对财务净现值进行敏感性分析。
4. 设计要求。
1） 设计成果要求书写工整，图表清晰，格式、装订规范；
2） 计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；
3） 分析评价要有理有据，论证充分；
4） 按时提交设计成果。
设计成果要求统一用a4（或a3）纸打印，图、表清晰，装订规范（另交电子版一份，发至133***题名：水工程经济课程设计+姓名）
题目选择原则：
题目按下表所示进行，一人一题。
序号。一、二、三、四、五按表3选择。
序号a、b、c、d、e按表2选择。
序号按表4选择。
设计提交截止时间：第十六周（6月19号）周五下午4点。
成绩：提交时间越早越高，最后提交只得60分。
具体计算过程如下：
1：要求：计算固定资产原值，编制固定资产折旧费估算表，计算生产期末固定资产余值。
解：这里注意到固定资产等于建设投资加上建设期利息，之后才能按照直线法进行折旧，进而计算期末固定资产余值。建设投资为39559.
31万元，摊销费为916.21万元，建设期利息如计算表1中所述为1549.77万元，折旧年限为20年，故有：
固定资产 = 建设投资+建设期利息-摊销费。
40192.87万元。
建设期利息计算过程为：建设期共贷款14559.31万元，分2：
5：3贷款，则第一年贷款2911.86万元，第二年贷款7279.
66万元，第三年贷款4367.79万元（贷款均为年初发放），年利率为5.43%，这里如表一中，采用累积欠款的计算方法来计算利息，利息为：
1549.77万。
固定资产原值为40192.87万元，折旧20年，故年折旧为：1929.26万，由计算表1得生产期末固定资产余值为7395.49万元。
具体见计算表1（附后）。
2：要求：编制无形资产及其他资产摊销费估算表。
解：根据题目给的条件知：土地费、职工培训费、家具购置费用共916.21万元，摊销年限为11年，故年摊销83.29万元。
具体见计算表2（附后）。
3：要求：编制建设期利息估算表。
解：见1中所示，因为建设期利息包含在固定资产中了。
具体见计算表1（附后）。
4：要求：编制总成本费用估算表。
解：根据题意我们了解到：总成本包括折旧费、摊销费、生产成本、大修理费、日常维护费、工资福利费和其他费和利息计算。
折旧费为：1929.26万，摊销费为：
83.29万，生产成本：1776.
6万元（满负荷时）， 大修理费为：803.86万（大修理费以固定资产原值的2%计），日常维护费为：
200.96万元（日常维护费为固定资产原值的0.5%），工资福利费为：
9.22万元（福利比例为12%），其他费为：720.
48万元（前面六项内容的15%），故总成本合计为：5523.67万元。
这里补充计算一下经营成本为：3511.12万元（总成本减去折旧费和摊销费）。
分年的总成本费见计算表2（附后）
5：要求编制流动资金估算表。
解：项目所需流动资金，按三个月的经营成本计算，并在项目建成后，近似按生产负荷逐渐投入。计算期末**全部流动资金并偿还本金。
根据要求得：年经营成本为3511.12万元，故三个月经营成本为：
877.78万元，按生产负荷的话，那么第四年（12万吨/天）流动资金应该是702.22万元，第五年（14万吨/年）流动资金应是819.
26万元，以后各年流动资金才是满负荷的877.78万元。
具体见计算表2（附后）。
6：要求编制项目总投资使用计划与资金筹措表。
解：这里无论是自有资金还是银行借款都是按照2：5：3比例进行分配使用，流动资金则按照生产负荷逐步投入。具体见下表：（六年以后就没有资金筹措了！）
具体见计算表2（附后）。
7：要求编制营业收入、营业税金及附加和增值税估算表。
解：水价为2.7/方，故能算的售水收入第四年为：
12/1.3*2.7*365=9096.
92万元（这里考虑到用水变化系数），第五年同理为10613.08万元。营业税金及附加这里包括三项：
增值税（增值税率为营业收入的6%）、城市建设维护费（城市建设维护费为增值税的7%）、教育附加费（教育费附加为增值税的3%）。
具体见计算表3（附后）。
8：要求编制项目投资现金流量表，进行融资前分析。
解：这里考虑到项目投资现金流量表中包含有所得税，所以要新建利润与所得税计算表来就是所得税，而利润与所得税计算表中的建设期利息与流动资金利息又需要借款偿还计划与利息计算表。所以共要求三个表：
借款偿还计划与利息计算表、利润与所得税计算表、项目投资现金流量表。这里还款计划采用前期全部净利润和折旧摊销费都用于还款（七年内还清）。建设期贷款与流动资金贷款利率分别为：
5.43%与5.31%。
前面两个表即可得出所得税与净利润。之后再推至项目投资现金流量表，这里进行了基准收益率6%情况下的净现值为：17687.
61万元，且投资**期为10.10年（小于行业内的15年标准），内部收益率为11.09%。
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