工程经济学。
课程设计。班级：08工程管理（2）
姓名：缪俊杰。
学号：080402221
宿迁学院建筑工程系（四系）
纺织厂项目经济评价。
一、 项目概况。
拟建项目为某纺织厂生产新型布料项目。
生产规模为年产200万米产品。产品方案为：年产彩格麻90万米、亚麻皱110万米。
项目总投资2985.4万元，固定资产投资2670.3万元。
银行长期贷款1450万元，流动资金贷款200万元。投产后各年不含增值税销售收入都为3833.7万元。
原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2092.8万元／年和251.1万元／年（不含增值税）。
本项目定员为185人，人工工资按12000元／人·年计算。福利按工资的14%计算。制造费用系按照销售收入的1.
2%估算。管理费用系按照销售收入的1%估算。销售费用系按照销售收入的5%估算。
二、市场研究。
产品试销后，市场反映良好，经市场调研：
彩格麻采用涤纶低弹丝和涤纶低弹色丝为原料加工而成，仿麻效果强烈，弹性好，透气凉爽，是夏季**、t恤的理想面料，经市场**，含税价为17.45元/米。
亚麻皱采用新一代涤纶花式丝为原料，经后整理具有强烈的仿麻效果，悬重性好，是秋季服装的理想材料，经市场**，含税价为28.75元/米。
基准收益率：15%
行业平均利润率：9.2%
三、建设进度安排。
本项目拟用一年时间建成，第二年达到80%生产能力，第三年按设计生产能力正常生产。生产期按10年计算，计算期按11年计算。
四、投资估算与资金筹措。
一）项目总投资估算。
1、建设投资估算及其依据。
建设投资估算是根据2024年机械工业部颁发的《建设项目概算编制办法及指标》进行计算的。本项目建设投资为2985.4万元。
2、流动资金估算及其依据。
本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金315.2万元，其中已含建设期利息43.1万元。
总投资＝建设投资+流动资金＝2670.3+315.2=2985.4 万元。
二）投资分年度使用计划。
按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见表 “投资使用计划与资金筹措表”。
三）资金筹措计划。
本项目的投资**包括自有资金、销售收入和贷款三个部分。其中项目资本金为2670.3万元，申请银行贷款1450万元，贷款年利率为5.
94%，流动资金由银行贷款，贷款年利率为5.94%。
详见表“投资使用计划与资金筹措表”。
五、投资分析基础数据的**和选定。
一）销售收入的测算。
达产期以后各年不含增值税销售收入都为3833.7万元。
二）成本及税金。
1、成本测算（详见表 “总成本费用表”）
折旧估算本项目年折旧按建设投资的1%估算。
本项目定员为185人，人工工资按12000元／人·年计算。
制造费用系按照销售收入的1.2%估算。
管理费用系按照销售收入的1%估算。
销售费用系按照销售收入的5%估算。
长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。
2、税金。详见表 “销售收入和销售税金及附加税金估算表”。
三）利润分配。
详见表 “利润与利润分配表”。
六、项目经济效益评价。
一）现金流量分析。
本报告从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表，主要评价指标如下：
全部资金评价指标。
财务内部收益率23.23% （调整所得税前）
17.63% （调整所得税后）
财务净现值（ic=15428.31万元 （调整所得税前）
静态投资**期4年 （含建设期）
动态投资**期（ic=155年 （含建设期）
详见表 “现金流量表”。
二）财务平衡表与贷款偿还分析。
资金**与运用表（财务平衡表）集中体现了项目自身平衡的生存能力，是财务评价的重要依据。分析结果表明，本项目具有基本的资金平衡能力。详见表 “资金**与运用表”。
从表 “借款偿还计划及还本付息计划表”中可以看出，本项目如果操作得当，在正常情况下，项目开发建设完成时，可以从销售收入中还清全部贷款本息，并有基本的利润。
七、融资前分析。
现金流量表。根据该表计算的评价指标为：项目投资财务内部收益率（firr） 23.
23%（所得税前），项目投资财务净现值（所得税前）为 428.31 万元；项目投资财务内部收益率(firr)为17.63%（所得税后）。
项目投资财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，项目投资财务净现值大于零，该项目在财务上是可以接受的。项目静态投资**期为4年（含建设期），动态投资**期为 5（含建设期），小于行业基准投资**期，表明项目投资能按时收回。
八、融资后分析。
1）根据利润与利润分配表计算以下指标：
该项目投资收益率大于行业平均利润率9.2%，说明单位投资收益水平达到行业标准。
2）根据利润及利润分配表、财务计划现金流量表、借款偿还计划及还本付息计划表，计算一下指标：
该项目利息备付率大于2.0，偿债备付率大于1.3，说明项目偿债能力较强。
4）财务计划现金流量表，项目有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。
九、财务评价说明。
1）本项目财务评价分为融资前分析和融资后分析两个层次。融资前分析从项目投资总获利能力角度，考虑项目方案设计的合理性，重在考察项目净现金流的价值是否大于其投资成本，为项目投资决策提供依据；融资后分析重在考察资金筹措方案能否满足要求，融资后分析包括项目的盈利能力分析、偿债能力分析以及财务生存能力分析，进而判断项目方案在融资条件下的合理性。
2）本项目采用等额还本利息照付的方式归还长期借款本金。
十、不确定性分析。
一）盈亏平衡分析（量本利分析）
二）敏感性分析。
影响本项目财务效益的主要风险因素为原材料**、产品售价。针对全部资金的评价指标，分别算出当上述因素变化±10%、±5%时，对主要经济评价指标的影响分析入敏感度分析表。
十。一、经济评价的结论与建议。
一）结论。上述分析和财务效益评估的结果表明，本项目具有较好的内部收益率，有基本的贷款偿还和自身平衡能力，且有一般的抗风险能力。评估结果表明，该项目是可行的。
本项目评估中假定所生产的产品全部售出，销售收入用于项目投资，同时假设原材料**较为稳定，不发生大幅度变化。因此，售价与原材料**是本项目能否达到预期效益的关键。
本项目的预期售价是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。考虑到今后市场钢材需求量有望小幅度提升，从而影响销售**，但同时会因有利可图导致有更多的竞争者进入该行业，因此项目的主办方应及时注意市场动态的变化，及时调整销售**。
本项目的和原材料**是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。考虑到今后**在开挖铁矿等矿藏资源时收取的资源税将会进行改革，从而影响原材料**。但从目前的情况看来，资源税上调的幅度不会太大，原材料**不会有太大的涨幅。
二）有关建议。
1、本项目的关键是各年度预期销售收入能否实现。若销售进度能加快，则项目投资更有保障，财务收益状况会明显好于评估结果，反之也亦然。因此，项目主办者对此应给予足够的关注和重视，建立一支良好的销售队伍，加强**手段，并根据销售情况适时调整生产进度和售价。
2、本项目中原材料**的变化对项目的经济效益有较大影响，项目的主办者应该通过多渠道联系多方原材料**商，择优选择***、**低的**商。同时也应与多个**商保持联系，以防某一主要原材料**商由于某些自身特殊原因而导致所需材料缺货等。
3、本报告在测算过程中，选用的贷款年利率为6.14%，流动资金贷款年利率为5.5%。
使用商业性贷款，其年利率会更高一些，从而增大项目的融资费用，加大整个项目的成本，使经济效益降低，因此建议项目的主办者，应力争获得政策性贷款，以减少项目的融资费用，争取更好的投资效益。
4、建设工程不可预见因素很多，工期、质量、成本等都会影响到项目总体目标的实现。因此在建设期，应加强施工管理，实现工程监理制。还应制定各项建筑材料采购**计划，落实资金**计划，以确保项目的顺利进行。
5、本项目属于加工业，设备在运营期中对项目效益的影响很大，项目的主办方应在采购过程中选择性价比高的加工设备，同时应该考虑设备对原材料的消耗，尽量选择运用了新技术且***的设备，从而提高对原材料的使用率，降低设备的维修率。
6、本项目应注重能源节约环保方面的探索研究，如废料的再利用，热能的循环使用等，从而降低整个项目的经营成本，提高项目经济效益。
7、项目的主办者应注意技术人员、管理人员的引进和培养，提高产品的生产效率，进而提高产品的销售量，增加销售收入。
8、本项目在市场中的同类竞争者日益增多，项目的主办者应比较分析市场上同类产品与自身产品的相同点与不同点，从而改进、研发具有自身特色的新产品，扩大市场占有率，提高厂商品牌效应，为以后扩大生产、进一步发展创造有利条件，从而提高项目的经济效益。
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