**集团公司。
*集团各分子公司：
现已进入2023年第四季度，公司决定自2023年10月底开始编制2023年财务经营预算。根据“服务下沉、授权下沉”经营思路，2023年将实施信息系统预算内授权审批制度，对超预算严格控制，同时也对预算无故产生重大偏离的责任部门实行考核管理，故各公司需高度重视，仔细分析编制。现将有关工作和要求通知如下，请各公司遵照执行。
一、工作内容及编制经营预算的要求。
为保证2023年度编制的生产经营经营预算切实可行，满足公司持续发展、稳健增长的要求，同时为2023年度绩效考核提供基础依据，请各公司做好如下工作：
一） 强化预算编制的重要环节。
技改项目预算、固定资产购置预算、费用预算是年度预算编制的重要环节。各公司应认真研究2023年可能和计划进行的各种技改项目，全面如实反映技改实施时间、实施期间、投资预算、技改后对产量、产品质量以及消耗指标的影响等。
1、 固定资产购置预算应按生产用固定资产、环保安全用固定资产、其他非生产用固定资产进行分类反映，固定资产预算应包括购置时间、投资预算等；
2、 对于费用预算，各公司、各部门应在2023年工作计划的基础上按月支出编制，分别按费用类别反映费用发生的时间、预算金额，其中：
1）各公司要成立研发部门，匹配相关人员，根据研发、技改费用目标规划项目，并将各项目周详分解到月度，匹配相应的工时、物料等资源，各部门充分沟通，保证项目实施过程合理有据，完成预算目标且留有余地；
2）对于计划参加或组织的会议、考察、座谈、旅游、节庆、企业文化、对标学习、集团大型活动、广告宣传、标准化管理、阿米巴管理等活动或项目，还应单独反映会议或活动方案的主要内容、参会人数、费用预算等；
3）设备防腐、保温、维修、备件消耗费用应按使用周期将计划落实到工段和设备；备件消耗要充分考虑原有库存的消纳，原则上全年不得增加备件总库存。
4）管理费用预算指标应按招待费、办公费、差旅费、小车费、维修费、福利费等类别细分，明确时间点和预算金额。原则上不得突破上年实际水平，超过上年实际水平的，必须作出增加预算的说明。
二） 编制《经营预算说明书》
各公司在说明书中要明确经营思路、经营目标（包括定性目标及定量目标）；说明经营预算制定的假设条件；各项经营指标制定的依据（如：生产量、销售量、销售**制定的依据；各项消耗指标、费用指标制定的依据；各公司间的物料平衡设定方案等）；完成经营目标的具体措施；完成经营目标需要的资源支持等。
三） 经营预算应体现行业对标数据。
各公司应将对标管理体现在经营预算中，在制定相关预算指标时要结合行业先进水平、公司实际和公司目标，提出挑战性指标，不打埋伏、不留余地。
四） 各公司经营预算指标应层层分解、细化落实。
各公司应让各个层面知道公司的经营预算及目标，结合阿米巴管理要求、绩效考核办法等奖罚措施，充分调动大家的主观能动性；同时为保障经营预算目标的如期实现，各项经营预算指标应按时间细分为年度、季度、月度指标，按部门、车间、工段等层层分解、细化落实保障目标实现的措施。
五） 加强编制经营预算的组织工作。
经营预算的编制工作涉及面广、涉及人员多，各公司经营班子应充分重视，组成经营预算编制领导小组，总经理任组长，全面组织、部署、落实此项工作。公司之间、部门之间、公司与部门之间应加强沟通、相互协作，共同完成经营预算的编制工作。
财务中心既是财务经营预算编制的参与部门，也是财务经营预算编制工作的归口管理部门。财务中心在财务经营预算编制过程中应做好**设计等编制技术支持，提供相应的比较数据，负责完成经营预算的分析、汇总工作。
为了方便汇总、分析，各部门、各公司不可删除公司下发的样表，但可根据需要增加经营预算**，增加**时必须保证表与表之间的勾稽关系正确。
二、时间要求：
一）10月底以前，各公司完成工作部署，下发通知及相关样表。
二）11月20日前，各公司完成财务经营预算的编制，财务经营预算编制说明书及经营预算表，提交财务中心。
三）11月30日前，财务中心汇总各公司财务经营预算数据及编制说明，报管理班子审核。
四）12月15日前，总部与各公司沟通，各公司根据沟通意见对经营预算进行调整。
五）12月20日前，财务中心汇总调整后的经营预算报总部审核定稿。
六）12月30日前，汇总上报董事会审定。
特此通知。*集团公司。
2023年*月*日。
注：附件样表由财务中心各公司财务负责人编制发放）
第2号 关于编制2023年度预
湘财 有限责任公司。湘财 财 字 2010 第2号。关于编制2011年度预算的通知。各总部 分支机构 根据公司 预算管理办法 及 预算管理办法实施细则 的有关规定，现将2011年度预算编制的具体工作通知如下 一 编制部门及责任人。各总部 分支机构为预算编制基本单元，分别编制本部门预算，部门负责人为预...
关于编制2023年度经营预算的工作通知
集团各公司部门 在回顾总结各公司部门20xx年以及以前年度的各项经营管理工作的基础上，为更好地安排20xx年的经营管理工作，明确集团2011年度的各项经营管理目标，从10年11月开始启动20xx年度经营预算 计划 编制工作。一 预算 计划 编制目的。通俗地说，就是未来如何做事和如何花钱。是为实现企业...
2023年度经营计划编制说明
亚都公司2017年度经营计划编制说明。一 2017年度目标概述。年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的财务 管理 营运等方面的经营目标。年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。二 2016年经营计划完成...