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编制： 财务管理部。
时间：2023年11月。
签发：注： 本目标书所列目标为各公司主要经营目标；
各子公司可以根据实际情况进行调整。
经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
公司各部门、子公司，以下称各单位。
1.子公司职能部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执**况的分析。
2.子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执**况的跟踪、分析和考核协调工作。
3.围绕奇瑞公司确定的05年度目标，各单位参照2023年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。
4.计划编制程序为奇瑞公司董事会确定年度目标后，奇瑞科技财务管理部组织各单位采取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，共计三轮。
1. 各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。
2. 本计划指导书中第二部分（2023年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有各单位参考，其他计划请根据各单位目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。子公司各分项计划须经单位负责人签批、汇总后，以正式发文形式上报，并提供相应的电子文档。
3. 各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划**（附件七：
预算**）必须按要求填写，禁止更改各计划**式样。
年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。
确定的年度经营目标要与绩效系统中的kpi考核衔接起来，选择其中关键目标纳入kpi体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。
年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应展开。
一）编制单位：各子公司。
二）编制原则：
1、以市场为导向，以整体效益最优为目标；2、保证战略性产品的市场占有率；3、注重内部生产能力的平衡、协调；4、以提高计划精度为基本要求。
三）编制范围：奇瑞配套部分、外部市场部分。
四）编制要点：
1、销售目标：要求分产品类型、奇瑞配套部分、外部市场部分等；
2、销售活动计划：包括老客户订单扩展计划、细分市场新客户开发计划；
3、营销活动计划：
1）、客户数据库的维护：要求：记录客户的详细的背景信息、记录销售公司与经销商之间的详细往来信息、根据上述信息，对客户进行综合分析，挖掘潜在需求。
2）、渠道改进计划。
3）、广告**计划。包括内容：平面**、展会、****、网络**。
一）编制范围：各生产型子公司。
二）编制内容：要求分产品类型、奇瑞配套部分、外部市场部分等；
三）编制要点：
1.严格按照以销定产的原则进行排产。
2.预计全年工作日并考虑国家法定节假日。
3.本年度生产情况，包括生产能力利用情况。
4.企业质量状况；
5.库存情况；
6.对设备、生产能力的评估；
7.对产品合格率的控制；
8.对成本率的控制、分析；
9.劳动生产率。
一）编制部门：各生产型子公司。
二）编制要点：
试验检验费。
一次交检合格率。
外协件ppm
质量体系建设。
iso14000
ts16949
一）编制部门：各子公司。
二）要根据生产计划的需求，制定相应的持续均衡的原材料**计划、原材料降价计划、原材料付款计划、原材料库存计划、**商开发计划。采购部门根据生产及固定资产投资计划、本年度所需材料，就存料基准、采购地区、材料品名、规范、数量以及所需资金等，拟订年度材料**计划。
三)编制范围：
生产材料（生产型子公司）：直接用于领部件生产的材料。包括外协件、生产专用钢材、焊材等；
外购商品（商品流通型子公司）。
四）编制要点：
1.本年度年底库存。
2.现有材料**。
3.结合生产计划并满足生产经营需要
4.考虑明年年末合理库存量。
5.考虑降低采购成本和提高采购质量。
一）编制单位：各子公司。
二）投资计划编制范围。
1. 新建投资；
2. 在建投资；
3. 固定资产更新；
4. 技术改造；
5. 零星固定资产。
6. 设备（国内、国外）
7. 其他投资支出（包括土地、设计费用等）
分项目分别编制。
一）编制单位：各子公司。
二）编制要点。
1、各单位人员需求情况；
2、各岗位人员素质情况；
3、本年培训情况及下年培训计划；
4、总体的人力成本状况；
5、全员劳动生产率；
6、同行业对比分析。
一）编制部门：各生产型子公司。
二）编制要点：
火灾事故。重大治安案件。
千人负伤率‰
重伤以上事故。
特种作业人员持证率。
重大交通事故为零。
安全合格班组达标率。
本说明中成本除非说明为制造成本，均包括费用在内）
一）编制单位：各子公司。
二）成本计划管理的原则。
1.成本计划编制与成本核算的一致性原则。
2.成本计划的灵活性和强制性(柔性和刚性)相结合的原则。
3.成本计划的谨慎性和挑战性相结合的原则。
4.成本计划的精度及成本下降额兼顾的原则。
三）成本计划管理的内容。
1、生产成本（生产型企业）：专业厂为生产产品所发生的直接材料、人工、及制造费用。
2、销售费用：销售公司为销售所发生的支出。
3、管理费用：职能部门为管理发生的支出。
四）成本计划编制原则。
1.基本原则：以各子公司生产计划大纲为依据，以确保实现公司生产经营目标为目的。
2.基本消耗指标的确定原则：以上年实际消耗为基准，考虑下年实际生产变化情况，紧密结合计划值，充分体现操作指标的先进性和可操作性。
3.成本中心细化原则：各项成本费用落实至责任中心，为加强费用及消耗控制创造必要条件。
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