财务管理本科专科通用基本指标公式（2）
2008会电2班张淑君整理。
笫二章。价值衡量--货币的时间价值与风险价值的衡量。
1）单利终值的计算
本利和（本金与利息的总和）=本金×（1+计息期数×利息率）
2）单利现值的计算。
本金= 3）复利终值的计算
本金= =p==f×（1+i）
2）．预付年金现值计算。
p ＝a×（p/a，i，n）×（p/f，i，m）
根据其复利终值（或现值）的计算公式可得贴现率的计算公式为。
4）期间推算。
2)标准离差率。
笫三章。 资金筹集。
需追加资金=销售规模增加引起的资产增加额—销售规模增加引起的负债增加额。
销售增长额×（资产销售百分比—负债销售百分比）
预计的留存收益=预计销售收入总额×预计销售收入净利率×(1-股利支付率)
企业外部融资金额。
(销售规模增加引起的资产增加额—销售规模增加引起的负债增加额)—预计年度的留存收益。
3).市盈率法。
笫四章。资本成本资本结构和杠杆效应。
1).银行借款资金成本的计算。
2).债券资金成本。
3).优先股资本成本。
4).普通股资本成本。
5).留存收益资金成本。
ebit=销售量×（单价—单位变动成本）—固定成本。
q×（p—v）—f
销售量×单位边际贡献—固定成本。
q×mc—f
笫五章。流动资金管理。
1).转换成本总额=证劵转换次数×每次的转换成本。
现金周转期＝存货周转期＋应收账周转期－应付账周转期。
2）.现金周转率＝
4) 转换间隔期=
3.存货模式。
1.应收账款成本。
1).应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的现金×资金成本率(即报酬率)
2).应收账款平均余额=×平均应收天数。
平均每日赊销额×平均收账天数。
3).维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额×（）
应收账款平均余额×变动成本率。
1).存货总成本=取得成本+储存成本+短缺成本。
tc = tca+ tcc+ tcs
7）再订货点库存量＝（交货天数＋保险天数）×每日平均耗用量。
8 ）利润=毛利-销售税金及附加-固定储存费-变动储存费
=毛利-销售税金及附加-固定储存费-每日变动储存费*储存期。
笫六章。项目投资。
项目计算期(n)＝建设期(s)＋生产经营期(p)
固定资产投资＋无形资产投资＋开办费 ＋流动资金投资＋建设期资。
项目建设期内某年的现金净流量＝－该年发生的原始投资额。
项目终结时年现金净流量＝该年税后利润＋该年折旧＋该年摊销额＋该年**额＋该年利息费用。
一） 净现值（npv）
二） 现值指数（pi）
1、 内含报酬率的计算。
第七章**投资。
一） 短期**收益率
2．长期持有**，股利固定增长的**估计模型。
=i×（p/a,i,n)+f×（p/f,i,n)
2．**投资收益率的计算。
1.一般情况下的债券估价模型。
ki =rf +βi×(km –rf)
第八章利润分配管理。
第九章财务预算。
第10章财务控制。
成本（费用）变动额＝实际责任成本（费用）－ 预算责任成本（费用）
成本（费用）变动率=
1） 利润中心只计算可控成本，不分担共同成本或不可控成本：
利润中心贡献毛益总额。
该利润率中心销售收入总额－该利润中心可控成本总额。
利润中心贡献毛益总额。
利润中心收入总额－利润中心变动成本总额。
利润中心负责人可控利润总额。
利润中心贡献毛益总额－利润率中心负责人可控固定成本。
利润中心可控利润总额。
利润中心负责人可控利润总额－利润中心负责人不可控固定成本。
公司利润总额。
各利润中心可控利润率总额之和－公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等。
资本周转率×销售成本率×成本费用利润率。
4、剩余收益。
剩余收益＝利润－投资额×规定或预期的最低投资报酬率。
第十一章财务分析。
基本分析。3.环比动态比率=
1.流动比率＝
2.速动比率＝
5.产权比率＝
营运能力分析。
应收账款周转速率（次）＝
固定资产周转率（次数）＝
成本费用总额=主营业务成本+期间费用总额。
净收益营运指数=
其中：主营业务净利率=
总资产周转率=
权益乘数=
财务管理公式
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