预计销售商品收入=销售额*增长率*销售收现比
预计经营现金流出=销售商品流入/流入流出比
预计购买商品和劳务付现=经营现金流出*购买商品和劳务占经营活动流出百分比
现金到期债务比 =经营现金净流入/本期到期债务。
现金流动负债比 =经营现金净流入/流动负债。
现金债务总额比 =经营现金净流入/债务总额。
销售现金比率
每股营业现金净流量 =经营现金净流入/普通股股数。
全部资产现金**率=（营业现金净流量/全部资产）*100%
现金满足投资比率=近5年经营活动现金净流入/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
现金股利保障倍数 =每股营业现金净流量/每股现金股利。
收益质量分析：
净收益营运指数=经营净收益/净收益=（净收益-非经营收益）/净收益
经营活动净收益=净收益-非经营收益
经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用
现金营运指数=经营现金净流量/经营所得现金
外部）融资需求 =资产增加额-负债自然增加额-留存收益的增加额
新增销售额×（敏感资产百分比-敏感负债百分比）-预计销售收入×预计销售净利率×（1-股利支付率）
外部融资占销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×（1＋增长率）/增长率)×（1－股利支付率）
可持续增长率的计算公式：
根据期初股东权益计算：
可持续增长率=股东权益增长率
销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数
根据期末股东权益计算 ：
可持续增长率= 收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率
1-收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率。
利润=单价×销量-单位变动成本× 销量-固定成本
包含期间成本的损益方程式：
税前利润=单价×销量-（单位变动产品成本+单位变动销售和管理费）×销量-（固定产品成本+固定销售和管理费）
计算税后利润的损益方程式
税后利润＝(单价×销量－单位变动成本×销量－固定成本)×(1－所得税率)
销量＝[固定成本＋税后利润/(1－所得税率)] 单位－单位变动成本)
制造边际贡献＝销售收入－产品制造变动成本
产品边际贡献＝制造边际贡献－销售和管理变动成本
边际贡献率＝(边际贡献/销售收入)×100％
变动成本率＝变动成本／销售收入×100％ 单位变动成本／单价×100％
单一产品条件下盈亏临界点销售量＝固定成本/（单价－单位变动成本） ＝固定成本/单位边际贡献。
盈亏临界点销售额＝固定成本/边际贡献率＝(盈亏临界点/销售量)×单价
盈亏临界点作业率＝（盈亏临界点销售量/正常销售额）×100％
安全边际＝正常销售量(额)－盈亏临界点销售量(额)
安全边际率＝安全边际量（额）/正常销售量（额）×100％
利润＝安全边际×边际贡献率
销售利润率＝安全边际率×边际贡献率
敏感系数＝目标值变动百分比/参量值变动百分比＝利润变动百分比/各因素变动百分比
关系式：s=p+i=p+p*i*t (单利终值)
p=s-i=s-s*i*t (单利现值)
4）名义利率和实际利率
1+i=（1+r/m）m (其中：r--名义利率；m--每年复利次数；i--实际利率)
s=a*[（1+i）n -1]/i， 其中：[(1+i)n -1]/i是年金终值系数，记作（s/a，i,n）
偿债**系数是年金终值系数的倒数，投资**系数是年金现值系数的倒数。
永续年金：p=a*1/i
预付年金终值：期数+1，系数-1；预付年金现值：期数-1，系数+1
1）不考虑货币的时间价值
平均年成本＝投资方案的现金流出总额／使用年限
2）考虑货币的时间价值
平均年成本＝投资方案的现金流出总现值／年金现值系数
固定资产经济寿命uac=[c- +p/a，i，n）
**期法 :**期=原始投资额/每年现金净流入量。
会计收益率法 :会计收益率=年平均净收益(无折旧)/原始投资额。
1）营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税
2）营业现金流量=营业收入-（营业成本-折旧）-所得税=税后利润+折旧
3）营业现金流量=税后收入-税后成本+税负减少
收入*（1-税率）-付现成本*（1-税率）+折旧*税率 (最常用)
综合标准差d=
变化系数q=综合标准差/现金流入期望值的现值。
风险报酬率斜率b=（含有风险报酬的最低报酬率-无风险最低报酬率）/中等风险下的变化系数。
期望投资报酬率=无风险报酬率+风险报酬率=无风险报酬率+风险报酬斜系*风险程度。
债券价值计算的基本模型是： v=i·(p/a，i，n)+m(p，i，n)；
债券到期收益率计算(简便算法)
r=[i+（m（本金）-p）/n]/[m+p）/2] *100%
其中：分母是平均的资金占用，分子是每年平均收益。
零成长**的价值：p0=d/rs
固定成长**的价值： p0=d0（1+g）/(rs-g)=d1/(rs-g)
将其变为计算预期报酬率的公式： r=(d1/p0)+g =d1/p0+（p1-p0）/p0
现金返回线r= +l(b固定转换成本；i日利率)
h=3r-2l
信用期间 应收账款应计利息=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本。
存货的取得成本tca=f1+d/qk+du
存货的储存成本tcc=f2+kcq/2
经济订货量q*=
经济订货量占用资金=q*/2·u= /2·u= ·u
与批量有关的存货总成本tc（q*）=
存货陆续**的经济订货量q*=
再订货点=交货时间（l）*日平均需用量。
存货总成本tc（q*）=
保险储备成本cb=（保险储备量）b*kc（单位储存成本）
缺货成本cs=单位缺货成本ku*一次订货缺货量s*年订货次数n
与保险储备有关的总成本为tc（s、b）=cs+cb=ku*s*n+b*kc
债券发行**=票面金额/（1+市场利率）n
转换比率=债券面值/转换**。
放弃现金折扣成本= 折扣百分比 * 360
1-折扣百分比信用期—折扣期。
收款法支付利息：借款到期时支付，贴现法：借款时支付；加息法：分期等额偿还。
发放**股利后的每股收益= eo（发放股利前的每股收益）
1+ds( 股利发放率 )
一次还本分期付息的长期借款成本k1= it(1-t)
l(1-f1)
考虑货币时间价值的长期借款资本成本l（1-f1）= k1=k（1-t）
普通股成本knc= dc + g
pc(1-fc)
留存收益成本（股利增长模型）ks=dc/pc+g
筹资突破点=可用某一特定成本筹集到的某种资金。
该种资金在资本结构中所占的比重。
经营杠杆系数dol=△ebit/ebit = q（p-v） =s-vc
q/q q（p-v）-f s-vc-f
财务杠杆系数dfl = eps/eps = ebit = ebit （d为优先股股息）
ebit/ebit ebit-i ebit-i-d/（1-t）
总杠杆系数dtl=dol*dfl
每股收益无差别点（s1-vc1-f1-i1）*(1-t)-d = s2-vc2-f2-i2）*(1-t)-d
n1 n2公司的市场总价值v=**总价值+债券总价值。
**总价值=(ebit-i)(1-t)
ks**每股价值=eps/ks
收益法下的资本收益率=息税前利润/（长期负债+股东权益）
收益法下目标企业的价值=估价收益指标*标准市盈率。
加权平均资本成本=税前债务资本成本*债务比重*（1-税率）+权益资本成本*权益比重。
单变模式**财务失败的比率有债务保障率、资产收益率、资产负债率、资金安全率。
并购收益s=vab-（va+vb）
并购溢价p=pb-vb
并购净收益=并购收益-并购溢价-并购费用（f）=s-p-f
股价交换比率=对被并购企业每股作价/被并购企业每**价。
**交换率＝对并购企业的每股作价÷并购企业的每**价。
成本差异=**差异+数量差异。
材料**差异=（实际**-标准**）实际数量。
材料数量差异=（实际数量-标准数量）*标准**。
工资率差异（价差）=实际工时*（实际工资率-标准工资率）
人工效率差异（量差）=标准工资率*（实际工时-标准工时）
变动费用耗费差异（价差）=实际工时*（实际分配率-标准分配率）
变动费用效率差异(量差)=变动费用标准分配率*(实际工时-标准工时)
固定费用耗费差异=固定费用实际数-固定费用预算数。
固定费用闲置能量差异=（生产能量-实际工时）*固定费用标准分配率。
固定费用效率差异=（实际工时-实际产量标准工时）*固定费用标准分配率。
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