一、总则：
1.公司各部门的稽核工作，由公司行政部指定适当的人员执行稽核工作。
2.稽核课的工作范围：课内日常工作（退货核对、先销后验进货单核查、超市自营商品的日常盘点抽查、专柜自营收银台的日常抽查等）、监验、统计审核活动期间的各类数据、制定计划对公司内各部门的工作进行相关核查、上级主管交办的各项核查工作及各类突发事件的核果。
3.稽核人员对于所核查的事项，应负必要的责任，需在有关核查过的帐册凭证上盖章确认。
4.稽核人员除依据公司规定处理完成课内的各项日常核查工作之外，还需视情况对公司各部门进行实际的核查，具体的核查次数由稽核人员确定上报上级主管批示同意后予以执行。
5.稽核人员在执行稽核工作时，如有需要，可向有关部门详尽查询，并调阅相关资料查看，但需出具书面之说明。
6.稽核人员有保守职务上所稽得的秘密的责任和义务，除按照规定呈报上级主管外，不得泄露或预先透露予被检查单位。
7.稽核人员在核查事项前，应先详细了解及收集相关资料，以便核查时作为参考。
8.稽核人员如所稽核的事务涉及其他部门，应对相关部门提出改进建议，会同该相关部门处理，并作相应的处理建议书上报呈核；如遇意见不一致时，稽核人员可以单独提出改进建议上报呈核同意后，方可执行之。
9.稽核人员在执行稽核工作时，应将稽核凭证（备忘录）交由被核查单位验明，并且工作态度应力求亲切，在公正客观的情况下进行核查工作，切忌态度傲凌或偏私。
10.稽核人员在稽核事务核查完毕后，应如实作出检查报告上报呈核。
二、稽核日常工作：
1.每日退货的核查应注意：
1)每张退货单的填写有无根据公司的要求规范填写。
2)退货单上的各级人员签名是否完整属实。
3)退货单上的金额是否与后附的原始凭证上的金额相符。
4)退货单后附的原始凭证是否真实合法的凭证。
5)退货单的退款方式是否按照原始凭证上注明的付款方式相应的退款，如不一致，应及时查明原因。
6)原始凭证上如注明已参加了活动领过赠品赠券，退货时是否已如数退回。
7)贵宾厅列印的每日退货明细表上的各项内容（收银台号、品名、部类、金额等）是否与退货单上的内容一致。
8)各楼层退货单的汇总金额是否与贵宾厅所列印的电脑表单金额一致。
2. 专柜收银台抽查。
1)稽核人员至收银台抽查时，被抽查收银台的收银员应马上打开收银柜清点收银柜内所有钱款，稽核人员复核后，在稽核课抽查簿内记录被抽查时间、台号、收银员姓名、金额、最末一笔交易的流水号，请收银员签名确认。
2)稽核人员至电脑课查看被抽查时间段内的电脑交易数，请电脑课人员在数字上盖章确认。
3)稽核人员依据实际钱款数与电脑交易数，计算该收银台是否有差异。
4)稽核人员应注意无论营业结束后该收银台的差异如何，均应使被抽查时间段内产生的差异客观如实的反映在财务大表上。
3.稽核人员还应于每月5日之前汇总出上月的各类表单据和核查报告，交公司各级主管批示，表单据内容包括：
1)每月收银员差异扣款汇总表。
2)每月退货柜位明细表。
3)每月退货质量问题排行榜。
4)每月超市收银台抽查汇总表。
5)每月专柜收银台抽查汇总表。
6)每月备用金核查表。
7)每月退货免退赠品扣款汇总表。
8)活动期间的每日活动统计表（包括赠品赠券）
9)活动期间专柜送券统计表。
10)活动结束后的赠品结算总表。
11)活动结束后的赠品券的结算总表。
12)依据稽核课核查计划所做的每月核查结果报告。
13)各类突发事件和上级主管交办的核查事项的相关报告。
三、公司活动内容核查：
1.活动券的核查应注意：
1)稽核人员应会同财务、企划三方确认各类券的印刷数量，并在相关的备忘录上盖章，留存黄联。
2)稽核人员需在活动赠品券上盖稽核防伪章。
3)稽核人员应负责检验财务课给赠奖处的各类券与领用备忘录上是否一致，无误后方可在备忘录上签字，留存黄联。
4)稽核人员每日应负责督点财务课清点赠奖处剩余券的过程，并在相关结帐单上会同财务课共同盖章确认，签认后的结帐单由稽核课留存。
5)稽核人员每日应根据领券备忘录、结帐单计算得出每日各类券的实际发放数。
6)稽核人员负责每日复点总务课交来的赠品**券，根据**券数确定当日赠品的发放数是否合理。
7)每次活动结束后，稽核人员应会同财务课、企划课清点财务课结存活动券，并制作活动券结算总表，三方签字确认。
8)活动结束后，在上级主管同意下，财务、企划、稽核三方共同将结存券予以销毁。
2.活动作业单的统计应注意：
1)活动期间稽核人员应根据赠奖人员交来的作业单客观如实的统计作业单的结果。
2)活动期间稽核人员应根据作业单的统计结果与实际发放数核对，确定发放人有无发放差异，如有差异，需稽核人员再次复核统计，确认后方可通知发放人前来确认。
3)如果活动费用由专柜承担时，稽核人员应根据作业单上的部类统计出每日各专柜厂商的送券金额，并与电脑课提供的理论送券数核对，确定数据的合理性，确认后交会计课扣款。
4)活动结束后，稽核人员应制作完成发放人差异扣款表，交人事课统一扣款。
3.赠品发放的核查应注意事项：
1)稽核人员应查看赠品进退货单上有无商管课的验收。
2)进退货单的填写是否符合公司的要求。
3)进退货单的数量、金额处有无改动的地方，改动处有无盖章确认。
4)进退货单的进货单价是否按照事前的合同**填写。
5)赠品进退货单上的盖章是否完整，有无漏盖或不盖的情况。
6)赠品进退货单上的各项内容应与总务课提供的赠品进退货明细上的内容一致，无误后在进退货单上盖章确认。
7)稽核人员应在活动期间每日复核比较赠品的发放数与赠品券的**数，查看有无异常情况。
8)活动结束后，稽核人员应至赠品仓库实地复点结存赠品，并在相关的表单上确认。
9)稽核人员应在活动结束后根据赠品的进货、发放、结存等情况制作完成赠品发放汇总表，交各级主管批示。
10)活动结束后，稽核人员应将确认后的进货单和制作的赠品发放汇总表交会计课结款。
11)如在发放过程中产生的赠品发放差异，由相应的发放人承担。
四、各部门的核查事项：
1.人事课的核查应注意：
1)稽核人员应抽查人事课自营专柜人员餐券发放和扣款的情况。
2)应抽查专柜领用**制鞋的扣款情况，有无漏扣的情况，并协助监督人事课补扣未扣部分。
3)抽查医务室药品的进货、领用及结存情况，药品的扣款是否已如实扣妥。
4)抽查人事课更管室自营专柜人员购买的透明包袋的钱款是否已如实上缴财务课，核查透明包袋的领用、发放、结存是否合理。
2.总务课的核查应注意：
1)各项费用的支付与物品的领用是否按规定处理。
2)各单位费用是否在预算之内，有无浪费或无需要的开支。
3)各类报销单据是否齐全，手续是否完备。
4)费用的支付、支出有无异常情况，有无打白条或未经批准支付的费用。
5)公司固定资产的保管是否合理妥善，各类物品登记卡有无设置。
6)物品登记卡的填写是否正确，是否详细记载所属内容。
7)有无未设物品登记卡、漏记的物品。
8)物品登记卡的内容设置是否完善，有无修理、折旧或转移的记录。
9)与会计帐核对，实地抽查物品，有无漏洞。
10)总务仓库物品的存放保管是否合理妥善。
11)物品购入的实物是否与请购案相符。
12)各部门领物凭证是否经有关人员签发。
13)总务课的采购**、途径是否合理。
14)总务课赠品发放过程中有无违规行为。
3.顾服课的核查应注意：
1)抽查长期使用的各类有价券（退货券、兑零券、贵宾券）的领用、发放、结存是否合理。
2)核查赠奖处的赠奖过程有无违规行为。
3)抽查贵宾厅的备用金使用是否合理、妥善，有无挪用情况。
4)抽查贵宾厅赔偿金的支付是否按照规定的流程操作。
5)核查贵宾厅的退货有无按照公司规定的流程操作。
4.工务课的核查应注意：
1)抽查工务课的备料仓库的制度是否合理完善。
2)抽查工务课**高或数量大的采购**、途径是否合理。
3)抽查工务课各项费用的支付是否按照规定处理，是否合理。
5.商品营业课的核查应注意：
1)各楼层营业员是否有私扣顾客收银条，参加公司活动领奖的行为。
2)营业员是否有私下和顾客交易，不将钱款入帐的情况。
3)营业员是否有重复退货，骗取退货钱款的行为。
4)各专柜的扣款（罚款单、餐券等）是否已如实扣妥，有无漏扣的现象。
6.自营商品的核查应注意：
1)核查商品的相关进货单有无仓管股的验收及各级主管的核准。
2)核查确定商品在核查时间段内的销售数量。
3)核查库存商品的种类、数量、**是否与帐册记载相符，有无遗漏或短少。
4)核查帐册登记是否规范，有无漏记、不记的现象（与进货单、销货凭单）核对。
5)检查进货商品是否与进货单相符。
6)检查领用商品的凭证是否符合公司规定。
7.商管课的核查应注意：
1)核查库内商品的存放是否妥善。
2)核查仓库的管理制度有无漏洞。
3)了解坏品仓库的数量、周期、处理方式。
4)了解商管课相关管理制度，有无漏洞。
8.财务课的核查应注意：
1)公司各部门的缴来款是否已如实入帐。
2)检查库存现金是否存于库中，有无另存他处，及时查明原因。
3)库存现金的保管是否妥善，应与帐册核对金额。
4)库存现金有无以单据抵充的现象。
5)营业报表的记载是否与银行存款相符。
6)各类有价券、活动券的保管是否妥善。
9.会计课的核查应注意：
1)各类传票的填制、保管、放置是否按照公司规定办理。
2)各类传票的编号是否连贯，有无重编、漏编的现象，装订是否完整。
3)各类传票所附的原始凭证是否合乎规定。
4)各项转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
5)帐簿的记载、使用是否按照规定处理。
6)各项应扣款项有无及时扣妥。
xx百货****稽核课。
动力课安装工工作手册
第一部分工作说明书。一 基本情况。岗位名称 安装工部门 工程部。岗位编号 009005定员标准 3人。直接上级 动力课长直接下级 无。二 工作概要。负责公司内工程安装 改造 负责各部门的零星维修。三 岗位职责。1 负责本公司的设备选型 验收 设施安装 调试工作，使安装项目达到标准要求，确保安装质量符...
招聘工作手册
一 总原则。人力资源管理招聘的总原则是分类管理 事前管理 动态管理。1 分类管理是指根据公司 拟招聘职位 目标人群的特点和现状，区别对待，有针对性的实施员工招聘，以提高招聘效益。2 事前管理是指重视公司招聘前的准备工作，防患于未然，促使公司招聘的顺利完成，提高招聘质量。3 动态管理是指根据行业 公司...
教师工作手册
雨冲乡教育管理中心。20 年 20 年学年度第学期。教。师。工。作。手。册。教师。班级。学科。雨冲乡教育管理中小学优质课评分表。单位班级 执教人 课题 毕节市中小学教育教学常规管理评价量化表。目录。课程表01 座次表02学科工作计划03 教学进度表04 班主任工作计划05 学生花名册06 学生成绩统...