2023年公司财务管理制度

2023年3月。

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保护公司及相关方的合法权益，促进公司健康可持续发展，特制定本制度。

第二条公司财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规和公司章程等制度规定，并接受国家有关部门及公司监事会的检查和监督。

第三条本制度适用于公司及所属各级子公司。

第四条公司的财务管理工作按照统一管理、分级负责的原则，在统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中的各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司及各子公司法定代表人是财务管理工作的最终负责人，对会计资料的真实性、合法性、完整性负责，按照相关法律法规的规定对本公司的财务管理工作承担最终责任。

第六条公司及各子公司日常财务管理工作由总裁（总经理）领导并全面负责，财务总监（财务负责人）负责组织实施财务管理工作，建立完善各项财务制度，向董事长、总裁（总经理）提出经营建议及整改措施，落实董事会财务相关决议。

第七条公司可以向二级子公司推荐财务负责人，负责具体财务管理工作，推荐人员按公司治理规则履行程序后聘任。

第八条公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、统一会计核算体系，实行资金统一集中管理。

第九条公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则及其相关规定。

第十条公司以公历年为一个会计年度。

第十一条公司以人民币为记账本位币，业务收支以外币为主的境外子公司，可以选定某种外国货币作为记账本位币，但是上报的财务会计报告要折算为人民币反映。

第十二条公司的会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值为计价原则。

第十三条公司实行预算管理，各公司经营班子负责组织和协调本公司预算管理制度建设以及预算的编制、执行、调整、监督和考评。

第十四条预算管理工作由各公司总裁（总经理）总负责，由相关部门具体负责组织协调、汇总编制、上报下达等工作，跟踪和监督预算的执**况，提出改进措施和建议。

第十五条预算内容包括业务预算、投资预算、筹资预算等和财务预算，预算编制要按照“先业务预算、投资预算、筹资预算，后财务预算”的流程进行。

业务预算是反映预算期内企业各项生产经营活动的预算，主要包括产销量预算（包括产品和工程量）、收入成本预算等。

投资预算是企业预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、股权投资预算和其它投资预算等。

筹资预算是企业预算期内筹集资金情况的预算，主要包括权益性筹资预算、债务性筹资预算等。

财务预算是企业各项预算的综合反映，主要包括预算资产负债表、利润表、现金流量表以及主要财务评价指标等。

第十六条预算的编制要按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则进行，各会计核算单位结合实际情况组织相关部门编制上报。

第十七条预算目标要层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各子公司、各环节、各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。除因市场环境、经营条件、政策法规等发生重大变化致使预算基础不成立和执行结果产生重大偏差情况外，预算一般不予调整。