一、 公司经营与财务分析。
年预计主要经营指标完成情况。
1）销售方面：
主营销售收入50529.53万元，同比增加5961.75万元，增幅为13.
38%。产品总销量174501吨，同比减2710吨，减幅1.53%；面粉销量135611吨（其中oem34417吨），同比增加12567吨，增幅为57.
5%；副产品销量38890吨，同比减少1156吨，减幅为3.85%。
（2）生产方面：
小麦加工量142561吨，同比减少9058吨，减幅为5.97%。其中面粉产量136913吨，同比减少3264吨，减幅为2.
44%；oem产量34936吨，同比增加13086吨，增幅为59.8%；副产品产量39191吨，同比减少1245吨，减幅为3.08%。
3）主要费用：
1、销售费用875.98万元，同比减少228.06万元，减幅为20.66%。
2、管理费用1026.98万元，同比减少276.7万元，减幅为21.22%。
3、财务费用140.89万元，同比减少85.78万元，减幅为37.84%。
4）利润总额-667.64万元，同比增亏1184.74万元，增幅为2.29倍。
2、各分类业务的经营情况。
销售量和销售收入比去年同期有较大增长，总销售量174501吨，销售收入50529万元，其中可食粉销量135611吨，同比减少1154吨，减幅0.84％，副产品销售38890吨，同比减少1156吨，减幅3.85％。
各产品中特精粉占25.34％，精粉占48.27％，标粉占4.
1％，副产品占22.29％。可食粉销量减少影响销售收入减少323万元，副产品销量减少影响销售收入减少241.
9万元。
从产品售价方面分析，今年各产品平均售价同比都有所上升，可食粉均价升462元/吨，升幅16.54％；其中特精粉升360元/吨，升幅10.85％，精粉升489元/吨，升幅18.
59％，标粉升206元/吨，升幅9.7％。副产品价升8.
2元/吨，升幅4.12％。可食粉**上升影响销售收入增长627.
7万元，副产品**上升影响销售收入增加249.2万元。
表：分类主营业务收入完成情况表金额单位：万元。
3、经营效益情况（主营业务收入、净利润、主营业务净利润）
全年公司预计亏损额达667.64万元，生产经营面临极大的困难和压力。主要原因一是年初小麦市场发生了重大变化，原料**一路高企，屡创历史新高。
二是副产品**的持续低迷更是雪上加霜。三是面粉**严重倒挂，尽管公司多次适时调整了面粉**，但由于面粉市场调价滞后的特性，无法弥补成本**的空间，市场对升价面粉产品的排斥也影响了产品销量。
4、毛利完成情况以及变动原因分析。
公司毛利额1390万元，完成年度预算39.3%,同比减少毛利1869万元，减幅57.3%。
其中毛利全部**于主营业务面粉加工毛利1158万元，物业毛利231万元。毛利率为2.94%，同比降4.
32个百分点。
表：毛利率完成情况对比表
5、期间费用以及主要费用项目增减变动的影响因素分析。
期间费用（营业费用、管理费用、财务费用）总额2043.85万元，同比减少590.54万元，减幅22.4％。完成年度预算95.06%。
主营业务收入费用率达费用率4.01％，比预算7.7％降低3.69个百分点。具体如下：
1）、营业费用875.98万元，同比减少228.06万元，减幅20.
6％，比预算减144万元，幅度为14.1％。与主营业务收入增长比，营业费用率1.
72%，比去年同期降0.73百分点。
主要变化项目：一是运价、销量提高及省外销售比例提高影响运输费增29.7万元，增幅9.
5％。二是今年与去年比计收集团储备补贴标准提高，抵扣的装卸费差距较大，装卸费136.9万元，同比减53.
4万元。三是今年调整销售工资考核方案及11-12月销售业务员工资转由营销中心发放因素，工资薪金减少138.6万元，减幅42.
8％。2）、管理费用1026.98万元，月均85.58万元，同比减少276.
7万元，减幅为21.22%；比预算减少533万元，减幅65.8％。
主要变化项目：增加项目一是土地使用税同比增加64.8万元，原因是去年抵扣了前年降低工业用地计税标准的差额。
二是保安费增5万元，增幅38.4％，是增加保安费所致。三是厂内维修整治增加修理费1.
3万元，增幅30％。减少的有一是工资薪金减少94万元，减幅29％。二是社保费工人部分调整分配入生产成本因素减少81万元，减幅28.
6％。三是业务接待费减60.9万元，减幅47.
2%。3）、财务费用140.89万元，同比减少85.78万元，减幅为37.84%。
6、存货及应收款项分析。
期末存货资金占有3018万元，全部是6个月内存货，保管状况良好。原材料132万元，占4.37%，半成品484.4万元，占16%，产成品2401.9
万元，占79.6%。
期末应收账款3824.6万元，其他应收款93.8万元，预付账款50万元，全部是对外账款。
应收账款一年以上48.6万元，占1.27%, 其他应收款一年以上28.
83万元，占30.7%,预付账款全部是一年以内。
公司2023年度财务报告分析
q公司2000年度财务会计资料 1 单位 万元 资产负债表 项目期初期末项目期初期末货币资金 1100 850 流动负债 3785 2450 交易性金融资产550 750 长期负债 3500 3500 应收款项 1195 1375 负债合计 7285 5950 存货 5200 4600 流动资产合计...
2023年度公司经营状况财务分析报告
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