二ｏｏ六年度财务收支执**况分析。
一、基本情况。
1、利润情况：本外币业务全行实现账面利润-694万元。按市分行考核口径计算，全行实现经营利润-51万元，其中：
消化历史包袱642万元（呆帐贷款核销363万元、支付下岗保障金99万元、补提应付利息储备缺口180万元）。
2、表内、外贷款应收未收利息及收回率情况：至2023年底止，本外币业务表内应收未收利息余额36万元，比上年末减少28万元；表外应收未收利息余额6387万元，比上年末增加1693万元，其中，受数据上收总行，核算方式变化的影响，系统新自动新增加220万元；呆账贷款核销减少196万元。贷款综合利息收率44.
22％，比上年同期下降了19.35个百分点。
3、管理费用类：全年实际支出881万元，比上年同期减少24万元。
4、固定资产原值1404万元，累计折旧574万元，净值830万元，在建工程991万元，均控制在省分行指标内。
5、递延资产余额462万元，比上年末减少49万元。
6、其他应收款余额46万元，比上年末增加7万元。其中待垫诉讼费45万元。
7、人民币业务各项存款余额51686万元，比上年末增加8593万元，增长19.94%。
9、本外币业务各项存款月付息率1.21‰，比上年同期下降了0.05个千分点。其中：储蓄存款月付息率1.28‰，比上年同期上升0.07个千分点。
二、财务收支情况。
一）本外币业务各项收入1820万元，比上年同期减少136万元。
1、各项贷款利息收入1342万元，比上年同期减少279万元。其中：非应计贷款利息收入157万元。
2、金融机构往来收入286万元，比上年同期增加89万元。金融机构往来利息收支轧差，净收入168万元，比上年同期增加109万元。
3、中间业务收入181万元，比上年同期增加50万元，增幅38.16%。
4、其他营业收入20万元，比上年同期减少5万元。
5、投资收益为5万元，比上年同期增加5万元。
6、营业外收入4万元，比上年同期减少2万元 。
二）本外币业务各项支出2514万元，比上年同期增加306万元。
1、利息支出897万元，比上年同期增加244万元，增幅37.36%。其中：补提应付利息储备缺口180万元。
2、金融机构往来支出118万元，比上年同期减少16万元。其中：系统内往来利息收支轧差，净收入228万元，比上年同期增加108万元。
3、管理费用类支出881万元，比上年同期减少24万元。其中：人员费用支出599万元，比上年同期增加16万元；业务管理费支出281万元，比上年同期减少41万元。
4、手续费支出1.2万元，比上年同期增加1.2万元。
5、其他营业支出77万元，比上年同期增加10万元。其中：固定资产折旧支出77万元，比上年同期增加10万元。
6、税金及附加84万元，比上年同期减少21万元。
7、营业外支出107万元，比上年同期增加65万元。其中：下岗保障金支出99万元，比上年同期增加91万元。
8、资产减值准备支出346万元，比上年同期增加44万元。
三、资产负债情况。
一）至2023年末，本外币各项贷款36469万元，比上年末减少719万元。其中：五级分类不良贷款22678万元，比上年末增加1257万元；不良贷款占比62.
19%，比上年末上升4.6个百分点。
1、至2023年未，逾期贷款129万元，比上年末减少832万元，占比0.35%，比上年末下降2.23个百分点。
2、至2023年未，非应计各项贷款21469万元，占比58.87%。
二）至2023年末，人民币业务各项存款51686万元，比上年末增加8593万元，增长19.94%。
（三）至2023年末，非信贷资产余额为14674万元。其中现金为1171万元，存放联行及系统内款项11504万元，应收利息36万元，其他应收款46万元，待摊费用462万元，固定资产及在建工程1820万元。
四、财务收支分析。
1、严重影响我行利润减少的主要因素为各项贷款收息率低。
a、全年收回利息1342万元，全年贷款月平均余额为37060万元，可算出贷款综合收息率为1342÷37060=3.62%；表外利息新增1693万元，可算出贷款利息收回率为1342÷（1342+1693）=44.22%。
b、全年正常贷款利息收入为1185万元，未收回利息161万元（冲减贷款利息收入382万元-电脑升级自动计提221万元 =161万元）全年正常贷款平均余额为15760万元，计算正常贷款利息收回率为1185÷（1185+161）=88%。
c、非应计贷款利息收入为158万元；表外利息新增1693万元（其中属正常利息挂账161万元）；上年底表外利息余额4694万元；由此可估算出不良贷款利息收回率为：158÷（4694+1693+158-161）=2.47%。
综合以上分析，可看出，若表外利息按10%测算全年可收表外利息（4694+1693+158-161）×10%=638万元，加上正常利息未收回的161万元 ，全年减收利息638+161=799万元。由此不难发现，贷款收息率低成为影响我行利润的致命因素。
2、资产质量过低严重制约我行的经营业绩。
a、不良贷款年平均余额为21300万元，平均占比57.47%，造成我行一年利息1693-220=1473万元未能收回。
b、今年贷款呆账准备支出347万元，加大了我行的经营成本。
3、影响全行经营利润的主要其他因素。
a、受贷款规模减少， 一定程度影响利息收入。
b、存款增长的势头好，由于存款的上升我行今年的系统内往来利息收支轧差净收入达228万元，比上年同期增加108万元。
c、中间业务收入稳步增长，同比多收了50万元。
d、利息支出同比增加244万元，主要是各项存款的增加及补提应付利息储备缺口180万元形成。
e、资产减值准备支出同比增支44万元，主要是贷款呆账核销补提所致。
f、营业税及附加同比减少21万元；第。
八、营业外支出同比增加65万元，主要是增加下岗保障金支出91万元。
4、业务管理费用均衡列支，人员费用略有增加。
5、存贷款名义利差同比有所上升，非应计贷款收息率有所提高。由于去年上调了存贷款的基准利率、我行提高了贷款的利率浮动幅度和清非收息成效显著等因素的影响，带动了我行存贷款名义利差的上升。在剔除当年补提应付利息储备缺口180万元的情况下（下同）本外币各项存款付息率1.
21‰，比上年同期下降了0.05个千分点。
6、中间业务收入保持快速发展，收入占比略有上升。按省分行考核口径计算（含其他营业收入科目），中间业务收入181万元，比上年同期增加50万元，增长38.16%。
7、无息资产占用额仍偏大，就历年亏损挂账2154万元一项，按上存款利率1.98%计算，一年少收息42万元。
8、各项存款应付利息充足率大幅提高。我行应付未付利息余额414万元，比上年末增加270万元 。
中国农业银行诏安支行计财部。
二00七年一月七日。
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